《中级财务管理》课件.pptVIP

**********************《中级财务管理》课程概述本课程旨在帮助学生掌握中级财务管理的理论知识和实务技能。通过学习，学生将能够深入理解财务管理的原理，掌握分析财务报表、制定财务计划、进行投资决策、管理风险等方面的技能。财务管理的概念和目标11.管理财务活动财务管理是指企业或组织对资金的筹集、运用和管理活动进行计划、组织、协调和控制的过程。22.提高企业价值财务管理的目标是通过有效地利用资金，提高企业价值，实现企业可持续发展。33.保障企业安全财务管理还包括风险控制，通过合理的财务策略，保障企业资金安全，规避潜在的财务风险。财务环境分析财务环境分析是指对企业经营活动所处的外部环境进行全面分析，了解影响企业财务状况和经营成果的各种因素，包括宏观经济环境、行业环境、竞争环境以及社会环境等。通过财务环境分析，可以帮助企业识别机遇和挑战，制定相应的财务战略和策略，提高企业竞争力和盈利能力。财务决策体系1决策目标制定明确的决策目标，例如提高利润、降低风险或增加市场份额。2信息收集收集财务数据、市场分析和竞争对手信息，为决策提供依据。3方案评估对各种可行方案进行定量和定性分析，比较其优劣势和风险。4决策选择根据评估结果，选择最佳方案，并制定相应的行动计划。企业财务决策体系是一个系统化的过程，它涉及多个步骤，从目标设定到决策执行。现金流量分析现金流量分析是对企业在一定时期内现金流入和流出的分析。它可以帮助企业了解资金来源和去向，评估企业经营状况和财务状况。现金流入现金流出通过分析现金流量，可以了解企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出情况。营运资本管理流动资产营运资本管理的核心是管理企业的流动资产，包括现金、应收账款、存货等。优化流动资产结构，降低流动资产占用，可以提高企业的资金使用效率。流动负债营运资本管理也需要关注流动负债的管理，例如应付账款、短期借款等。控制流动负债规模，保持合理的流动负债结构，可以降低企业的财务风险。现金流量营运资本管理需要分析企业现金流量的来源和用途，确保企业有足够的现金流来满足运营需求，并为未来的发展提供资金保障。财务指标一些重要的财务指标可以帮助企业衡量营运资本管理的效果，例如流动比率、速动比率、存货周转率等。应收账款管理应收账款管理的重要性应收账款是企业重要的资产，有效管理可以确保资金周转，提高企业盈利能力。应收账款管理的目标优化应收账款结构，降低坏账损失，提高资金周转率，加快资金回笼。应付账款管理优化现金流有效管理应付账款可以优化企业现金流，提高资金利用效率，降低财务风险。降低融资成本合理的应付账款管理可以延缓付款时间，降低企业融资成本，提高财务效益。加强供应商关系良好的应付账款管理有利于维护与供应商的良好关系，建立长期稳定的合作关系。存货管理存货管理目标优化存货水平，降低存货成本，提高企业盈利能力。存货管理方法ABC分类法，经济订货批量模型，定期盘点法，永续盘存法。存货管理指标存货周转率，存货持有成本，缺货成本，库存安全系数。固定资产管理固定资产投资决策固定资产投资决策包括固定资产的类型、规模、技术水平等。固定资产的维护保养定期维护保养可以延长固定资产的使用寿命，降低维护成本。固定资产折旧与摊销采用合理的折旧方法和摊销方法，可以准确反映固定资产的价值下降。固定资产的处置处置固定资产时，需要评估其剩余价值，并根据相关规定进行处理。资本预算决策1项目评估资本预算决策涉及对项目的可行性进行全面评估，包括技术可行性、经济可行性、社会可行性、法律可行性等方面。2投资分析投资分析包括项目现金流量预测、投资回收期、净现值、内部收益率、盈利指数等指标的计算和比较，以评估项目的盈利能力。3决策选择根据投资分析结果，结合企业战略目标和资金约束，选择最佳投资方案，进行项目立项和实施。融资决策11.资金需求分析企业需要明确融资目的、资金需求量、融资期限等信息，以确保融资决策的合理性。22.融资方式选择企业需根据自身情况、市场环境等因素，权衡不同融资方式的利弊，选择最优方案。33.融资成本控制企业应努力降低融资成本，提高资金使用效率，以确保融资决策的经济效益。44.风险管理企业应制定合理的风险控制措施，防范融资风险，确保企业财务安全。股利政策股利政策概述股利政策是企业利润分配的重要组成部分，决定了企业向股东分配利润的方式和比例。企业需要权衡不同利益相关者的需求，制定符合自身发展战略的股利政策。股利政策类型剩余股利政策固定股利支付率政策固定股利金额政策