《财务筹划作业》课件.ppt

***********第一章财务筹划概念财务筹划是企业发展的重要组成部分。财务筹划帮助企业实现财务目标，有效管理财务风险。什么是财务筹划1规划未来财务筹划是企业或个人对未来财务状况的计划和安排，包括收入、支出、资产和负债的管理。2实现目标财务筹划帮助企业或个人实现财务目标，如积累财富、偿还债务或投资收益。3风险管理财务筹划可以帮助识别和降低财务风险，例如投资风险或债务风险。4决策支持财务筹划为企业或个人提供理性的财务决策依据，提高决策效率和效果。财务筹划的特点整体性财务筹划涉及企业各个方面，需统筹考虑资金、资产、负债和利润等因素。长期性财务筹划并非短期行为，需根据企业发展战略，制定长期计划，并持续调整。动态性企业外部环境和内部情况不断变化，财务筹划需动态调整，以适应新形势。可操作性财务筹划方案应切合实际，具有可操作性，能够指导企业实际经营活动。财务筹划的作用提高企业效益财务筹划可以帮助企业合理配置资源，提高资金使用效率，降低财务风险，最终实现企业效益最大化。增强竞争力通过财务筹划，企业可以更好地应对市场竞争，提高企业抗风险能力，实现可持续发展。第二章财务报表分析财务报表是企业财务状况的集中反映，为投资者、债权人、管理者等利益相关者提供财务信息。财务报表分析可以帮助企业了解自身财务状况，发现问题，制定改进措施，从而提高经营效率。资产负债表资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。它列示了企业的所有资产、负债和所有者权益。资产是指企业拥有的、预期会给企业带来未来经济利益的资源。负债是指企业对外部的经济义务。所有者权益是指企业所有者对企业资产的净权益。资产负债表采用资产负债表等式：资产=负债+所有者权益。资产负债表是财务分析和决策的重要依据，可以帮助企业了解自己的财务状况，并制定相应的财务策略。利润表利润表是反映企业在一定时期内经营成果的财务报表。利润表主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等项目，能直观地反映企业经营活动是否盈利，以及盈利水平的高低。现金流量表现金流量表反映企业在一定时期内的现金流入和流出情况，是企业财务状况的重要指标之一。现金流量表可以帮助企业了解其经营活动、投资活动和筹资活动中的现金流入和流出情况，从而评估其财务状况、盈利能力和偿债能力。现金流量表是企业财务分析的重要工具，可以帮助企业制定合理的财务战略，提高企业的竞争力。财务比率分析20222023财务比率分析可以帮助企业评估自身的财务状况、经营效率和盈利能力。通过分析不同指标的变化趋势，可以了解企业的发展方向，发现潜在的风险和机遇。第三章短期财务筹划短期财务筹划主要关注企业在一年内或更短时间内的财务活动，例如现金流量管理、应收账款管理、存货管理和应付账款管理。这些活动对企业的短期财务状况和经营效率至关重要。现金流量管理预测现金流量预测未来现金流入和流出，以了解公司财务状况。优化现金流量通过合理管理，提高现金周转率，降低资金成本。分析现金流分析现金流变化趋势，识别潜在风险，制定应对措施。应收账款管理优化收款流程通过改进催收措施，缩短收款周期，例如设置合理的付款期限、定期跟进客户付款情况、及时处理客户异议等。控制坏账损失评估客户信用风险，实施有效的风险控制措施，例如建立严格的信用审批流程，制定合理的坏账准备计提政策等。存货管理库存控制库存控制是管理存货成本和优化供应链的重要组成部分。库存周转率库存周转率是衡量企业存货管理效率的关键指标，反映存货流动速度。库存盘点定期进行库存盘点，确保实际库存与记录相符，并及时发现库存差异。库存管理系统使用库存管理系统可以简化库存管理流程，提高库存管理效率。应付账款管理优化付款期限与供应商协商合理的付款期限，延长付款期限，降低资金占用压力。建立良好的供应商关系与供应商保持良好沟通，建立互信关系，争取优惠付款条件。控制采购成本通过招标、议价等手段控制采购成本，减少应付账款的产生。第四章长期财务筹划长期财务筹划是指企业对未来一定时期内的财务状况和经营活动进行的整体性、战略性规划。它侧重于企业的长远发展，为企业实现长期目标提供方向和保障。资本结构决策11.债务融资企业可以通过发行债券、银行贷款等方式获得资金，降低成本，但需要支付利息并承担财务风险。22.股权融资企业通过发行股票等方式获取资金，不需要偿还本金，但需要与投资者分享利润，稀释股权。33.混合融资企业综合运用债务融资和股权融资，优化资金结构，降低整体融资成本。44.决策因素企业需要根据自身的经营状况、市场环境等因素，选择合适的