《财务管理日常管理》课件.ppt

7.2风险管理措施风险控制控制风险，采取措施降低风险发生的可能性和影响。风险规避规避风险，避免参与可能带来重大风险的活动。风险转移将风险转移给第三方，例如购买保险或进行风险对冲。风险接受对低影响风险采取接受的态度，并做好应对计划。7.3应急预案的制定识别潜在风险识别可能发生的风险，例如自然灾害、经济危机、竞争加剧等。制定应急预案针对每个风险制定具体措施，包括行动步骤、责任人、资源配置等。模拟演练定期进行应急预案演练，确保预案可行性，提高团队协作效率。8.财务报告分析财务报告是企业财务状况和经营成果的反映。通过分析财务报告，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率等关键指标。8.1财务报告的编制11.资产负债表展示企业在特定时间点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。22.利润表反映企业在特定期间的经营成果，包括收入、成本和利润。33.现金流量表记录企业在特定期间的现金流入和流出情况。44.附注对财务报表内容进行补充说明，解释财务数据和相关政策。8.2财务指标的计算盈利能力毛利率净利润率资产收益率偿债能力流动比率速动比率资产负债率运营能力存货周转率应收账款周转率总资产周转率8.3财务报告分析的应用投资决策分析企业财务状况和经营成果，评估投资风险和收益率。经营管理追踪企业财务指标的变化，识别经营问题和潜在机会，并制定相应的改进措施。信贷决策评估企业的还款能力和财务风险，为信贷机构提供决策参考。绩效评价评价企业管理层的工作绩效，为绩效考核和激励提供依据。************************财务管理日常管理财务管理是企业经营的重要环节。有效管理财务，可以提高企业盈利能力，降低财务风险，促进企业持续发展。课程大纲11.财务管理的重要性定义和目标、财务决策类型、财务信息作用。22.现金流量管理现金流量分析、现金收支预算、现金流量优化策略。33.应收账款管理应收账款相关概念、应收账款评估、应收账款收款策略。44.存货管理存货管理的意义、存货分类和计量、存货管理方法。55.固定资产管理固定资产的确认和计量、固定资产折旧政策、固定资产管理的重点。66.成本管理成本分类及应用、成本控制方法、降低成本策略。77.风险管理识别和评估风险、风险管理措施、应急预案制定。88.财务报告分析财务报告的编制、财务指标的计算、财务报告分析的应用。1.财务管理的重要性企业运营财务管理是企业运营的基石，为企业决策提供可靠的财务信息支持。资源配置财务管理帮助企业合理配置资源，实现利润最大化，提高企业竞争力。风险控制财务管理能够有效识别和控制财务风险，降低企业经营风险，保障企业安全稳定发展。1.1定义和目标财务管理的定义财务管理是企业经营管理的重要组成部分，它通过对企业资金的筹集、运用和分配进行计划、组织、协调和控制，以实现企业财务目标，促进企业持续健康发展。财务管理的目标财务管理的目标是通过有效的财务活动，最大限度地提高企业股东财富，实现企业价值最大化。财务管理的目标还包括保证企业正常经营，维护企业信誉，提高企业竞争力，为企业可持续发展提供保障。1.2财务决策的类型投资决策包括固定资产投资、流动资产投资和金融资产投资等。融资决策企业通过各种方式筹集资金，例如银行贷款、发行债券和股票等。利润分配决策企业如何分配利润，例如留存利润、分配股利、提取公积金等。1.3财务信息的作用决策支持财务信息是企业决策的重要依据，帮助企业制定发展战略，合理配置资源，优化经营管理。财务信息能反映企业的经营状况、财务状况和现金流量，为企业决策提供参考。风险控制财务信息能帮助企业识别和评估潜在风险，并制定有效的风险控制措施。财务信息能反映企业的盈利能力、偿债能力和经营效率，帮助企业及时发现并控制风险，维护企业的正常经营活动。2.现金流量管理现金流量管理是企业财务管理的核心内容之一，它直接关系到企业的生存和发展。现金流量管理的目标是确保企业拥有充足的现金流，以满足日常经营、投资和偿还债务的需求。2.1现金流量分析11.经营活动现金流量分析企业日常运营产生的现金流入和流出，例如销售商品、提供服务、支付工资等。22.投资活动现金流量反映企业对固定资产、无形资产、股权等进行投资产生的现金流入和流出，例如购买机器设备、出售股权等。33.筹资活动现金流量反映企业融资活动产生的现金流入和流出，例如发行股票、借款等。2.2现金收支预算编制时间一般情况下，现金