《财务管理的决策》课件.ppt

*****************财务管理的概念与目标财务分析通过收集、整理、分析财务信息，了解企业财务状况和经营成果，为决策提供依据。财务计划制定财务目标、预算和规划，确保企业财务资源的合理配置和高效利用。财务控制监控财务活动，及时发现偏差，采取措施进行纠正，保证财务目标的实现。财务管理对企业资金、资产、负债、成本、利润等进行科学管理，提高企业效益。财务分析的基本步骤1收集数据收集必要的信息，例如财务报表、市场数据和行业数据2数据分析对收集的数据进行整理、分析和解读，以识别关键指标3财务评估评估企业的财务状况，包括盈利能力、偿债能力和运营效率4制定建议根据分析结果提出改进建议，例如优化财务管理、提高盈利能力等财务分析是指对企业财务状况和经营成果进行分析和评估，以帮助企业制定合理的财务决策。财务报表的基本构成资产负债表反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况利润表反映企业在特定期间的经营成果现金流量表反映企业在特定期间的现金流入和流出情况所有者权益变动表反映企业在特定期间所有者权益的变动情况流动资产管理与收款政策流动资产管理流动资产是指可以转化为现金或在一年内变现的资产。流动资产管理的目标是确保企业拥有足够的流动资产来满足经营需求，同时最大限度地提高流动资产的利用效率。收款政策收款政策是指企业对客户应收款项的管理策略。收款政策的制定需要考虑企业的信用风险、资金成本以及客户关系等因素。存货管理与采购政策存货周转率存货周转率衡量企业存货的流动性，反映企业对存货的管理效率。安全库存安全库存是指为了防止意外情况而额外保留的存货数量，可以有效减少缺货风险。采购策略企业应根据自身需求制定合适的采购策略，例如集中采购、分散采购或长期合同采购等。供应商管理建立良好的供应商管理体系，选择信誉良好、质量可靠的供应商，确保供应链稳定。固定资产管理与折旧计算11.固定资产的定义固定资产是指企业拥有或控制的，为生产商品或提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。22.固定资产的分类固定资产的分类包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。33.固定资产的管理固定资产管理包括固定资产的购置、使用、维护、修理、报废等环节。44.折旧计算折旧是指固定资产在使用过程中由于磨损、老化等原因而发生的价值损失，需要进行计提。负债管理与偿债能力分析负债管理负债结构债务期限利息成本偿债能力流动比率速动比率资产负债率分析财务报表数据，例如资产负债表和现金流量表，评估偿债能力。权益资本管理与资本结构权益资本管理权益资本管理是企业财务管理的重要组成部分，它关系到企业长期资金来源和资本结构的优化。通过有效的权益资本管理，企业可以降低融资成本、提高资本收益率，从而提升企业的整体盈利能力和市场竞争力。资本结构资本结构是指企业各种资本来源的比例关系，包括股权资本和债务资本。合理的资本结构可以降低企业的财务风险、提高资本使用效率，从而为企业创造更大的价值。现金流量管理与现金预算现金流量预测通过分析历史数据和市场趋势，预测未来一段时间内的现金流入和流出。现金预算编制根据现金流量预测，制定详细的现金收支计划，确保企业在任何时间点都有足够的现金流。现金管理策略通过优化现金流入和流出，提高现金使用效率，降低财务风险。成本管理与成本控制降低生产成本优化生产流程，采购优质原料，提高生产效率，降低生产成本，提升产品竞争力。控制管理成本精简管理层级，优化管理流程，提高管理效率，降低管理成本，提高企业盈利能力。严格成本核算建立完善的成本核算体系，实时监控成本变化，及时发现成本问题，采取有效措施，降低成本风险。科学成本预测根据市场需求变化，预测未来成本趋势，制定合理的成本控制目标，确保企业盈利目标实现。利润管理与利润规划11.利润目标设定企业需要制定明确的利润目标，包括短期目标和长期目标，作为经营活动的方向。22.利润分析与预测分析影响利润的因素，预测未来利润水平，为制定利润规划提供依据。33.利润管理措施通过成本控制、提高效率、开拓市场等措施，实现利润目标。44.利润分配与使用合理分配利润，用于企业发展、员工激励和股东回报。增值税的核算与管理增值税发票增值税发票是增值税纳税人开具的凭证，记录了商品或服务的销售额、税率、税额等信息，是税务机关核定税款的依据。税务申报系统增值税纳税人需要通过税务申报系统，将增值税申报表及相关资料提交给税务机关，进行增值税的申报和缴纳。税务检查税务机关会定期或不定期对增值税纳税人进行检查