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第八章报销凭证票据的整理和保管11Z

支出证明单1

支出事由

金额

(小写)(大写)

单据

报销种类

批准人

部门经理

系统总监

财务总监

总经理

经办人：日期：出纳员：日期：

支票登记单

日期：

序号

支票号码

支票类型

开具日期

用途

领用人：审批人：

第三节报销凭证的填制和审核

一、正确选择并填制报销凭证封面

1.报销差旅费使用“差旅费报销凭证”

差旅费报销凭证

200年月日

D:请各位务必将报销人员的级别填列

子第号

部别

姓名

级别

出差事由

出差期间

月日至月日共天

人数

起止点

项目

开支金额

人数

单据数

核准金额

途中食宿

人数

标准

天数

报销金额

核准金额

车船费

伙食补助费

飞机费

住宿奖励费

市内交通费

行车补助费

住宿费

交通补助费

会务费

!请报领人签名乘车补助费

核准金额

￥

合计人民币(大写)

￥

偿还月日

号借据元结算及退回(补领)

总经理：总会计师：

分管领导：部长：处长：

财务主管：报领人：

审核：出纳：收款人：

118企业会计对外业务教程

2.出差前填写“出差申请审批单”

0:报销差旅费时无“出差申请审批单”财务不予以报销

单位：

出差申请审批单

年月日

姓名

职务

年龄

出差起止地

交道工具

出差起止时问

出差任务

D:员工由部门负责人审批，部门负

审批意见

处领导

责人

由分管领导审批年月日

领导

年月日

院分管领导

年月日

3.除差旅费以外的所有报销事项都使用“报销单据封面”

:请填写单据数

(含所有有效附件自然张数)

报销单据封面

单位：

经办人

年月日

业务内容摘要

单据数

开支金额

备注

合计金额(大写):￥

核准金额(大写):￥

处(室)领导意见

部(室)领导意见

总公司分管领导意见

总公司总会计师意见

总公司总经理意见

财务部长核准意见

财务主管：审核：出纳：收款人：

二、报销票据粘贴原则

(1)在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。

(2)票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准。

(3)粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。

(4)纸张大小、金额相同的票据贴在一起。

(5)大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀地粘贴在粘贴单上，不能厚薄

第八章报销凭证票据的整理和保管119

不匀。

(6)过窄、过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。

三、单据整理粘贴时应注意的事项

(1)原始票据应保持原样粘贴，对个别规格参差不齐的票据(如发票左边缘),可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始票据内容的完整性。板状票证(如火车票),可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。

(2)对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线内侧粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。折叠后的附件外形尺寸，不应长于或宽于记账凭证，同时还要便于翻阅；附件本身不必保留的部分可以裁掉，但不得因此影响原始凭证内容的完整。

(3)工资奖金劳务费类发放花名册、付款委托书、存款进账单，由出纳员粘贴在记账凭证附件的最后位置。

(4)单张发票贴在粘贴单的右上角。

(5)物资采购验收单单独贴在一张粘贴单上，附在发票粘贴纸的下面。

(6)出差时取得的发票粘贴方法：先按出差时间的先后顺序从起程开始粘贴车(船、机票)等；再按顺序粘贴途中住宿费、学习资料费、培训费、考察费等；然后粘贴返程车(船、机票)等；最后将会议、学习培训、进修证