银行承兑汇票风险防范.ppt

一张票据上可以有多少次背书，票据法无限制，理论上认为，在票据付款提示期限届满前，转让多少次都是有可能的。在转让过程中，每一次背书的实质原因为何，不影响背书的法律效力，而每一次背书的真假，原则上也不影响持票人的票据权利，除非持票人取得票据时在假背书问题上有恶意或者重大过失。票据法既不要求持票人审查背书的实质原因，也不要求持票人审查背书的真假（除了其直接前手的背书（注：如我国《票据法》第32条的规定。））。但票据法要求持票人必须审查背书在形式上是否连续，C：背书连续性审核*不含有质押背书和委托收款背书；背书必须连续；所谓背书连续是指，转让票据的背书人与受让票据的被背书人在票据上的签章具有不间断性，即在票据上作第一次背书的人应当是票据上记载的收款人，自第二次背书起，每一次背书的背书人必须是上一次背书的被背书人，最后的持票人必须是最后一次背书的被背书人。C：背书连续性审核*背书不连续的六种表现形式：一是前次背书转让的被背书人与后一次背书转让的背书人完全不同，如：A转让给B，而在后手签章处却盖了C的印鉴；二是在被背书人一栏误填写了背书人名称，从形式上看，显示为背书人自己对自己背书转让；三是被背书人名称记载得过于简单，与其签章产生不符点；四是被背书人名称填写不规范、错误或涂改造成背书不连续；五是被背书人名称填写出格，条章盖出格外或盖反等，六是背书人栏、被背书人栏的记载事项更改未经原记载人签章。C：背书连续性审核*发生背书不连续时，可由造成背书不连续的背书人出具证明，说明情况，并表明由此引发的任何经济责任由其负责，加盖公章及做该笔票据背书时所使用的财务印鉴。01背书必须记载被背书人名称，应当记载单位和银行全称或者规范化简称；01《票据法》规定背书人未记载被背书人名称即交付票据的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。01C：背书连续性审核*4、必须在背书栏内签章，签章清晰可辨认，不能压章，主要问题：背书人签章位置错：背书章大部分在后手栏内，名章盖在被背书人栏，或压住前手签章等；签章不清：边缘不全、某个字不清楚等。5、背书使用粘单的，必须使用两栏式规范粘单，粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘结处签章，粘结处签章与背书签章必须一致，主要瑕疵：（1）不规范粘单：字错“被书人”、名称错、格式错、位置错、背书人栏空白；（2）骑缝章没盖在骑缝处；（3）粘单的第一手背书人签章与骑缝签章不符等。审验票据时，对光观察贴粘单处，有无重复盖章，防止二次粘单。C：背书连续性审核*背书记载日期的，必须在出票日期之后，且后手的背书日期不能早于前手；如果注明不得转让字样；(背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任)将汇票金额部分转让或分别转让给二人以上的背书无效；*银行承兑汇票风险防范

建行湖南省分行票据中心曾祥松2008年4月20日银行承兑汇票风险防范*01票据真假鉴别02票面审查03银行承兑汇票信用风险04银行承兑汇票贸易背景风险05银行承兑汇票保管、交接风险06银行承兑汇票假票特征案例银行承兑汇票票样*一、银行承兑汇票真假鉴别*1纸张防伪2油墨防伪3印刷防伪4其它防伪一、银行承兑汇票真假鉴别*A：纸张防伪采用证券纸印刷，与纸币性质相同，规格：100mmx175mm（公差范围：±1mm）：以荧光灯照射，不反射荧光；手感挺阔，摇动声音清脆(假票薄,手感绵软或者厚且生硬并且有荧光反应)；防涂改，遇酸、碱、氧化剂起化学反应。一、银行承兑汇票真假鉴别*防伪水印：“HP”和梅花图案黑白水印，在汇票满版随机分布，逆光清晰可见：规律性左右间隔、上下颠倒。银行承兑汇票水印图样*A：纸张防伪一、银行承兑汇票真假鉴别*1有色纤维和无色荧光纤维3无色荧光纤维（日光下不可见）在荧光灯照射下，呈现彩色荧光反应，多少不一，分布自然。2有色纤维：非印刷，在纸中，可以挑出（假票多为印刷）；（三）背书连续性审核

银行承兑汇票背面B：油墨防伪一、银行承兑汇票真假鉴别*有色荧光油墨－“银行承兑汇票”名称左侧承兑银行的有色行徽（城市商行CH，农信社XH）：在荧光灯长波照射下有桔红色的荧光反应。无色荧光油墨－“银行承兑汇票”名称右侧亮绿色行徽（不显形），工行为“CBIC”的英文缩写。银行承兑