《银行业法律法规与综合能力》课件——5.4合规管理与内部审计.pptxVIP

合规管理与内部审计

一、合规管理（1）合规管理的相关概念合规管理与内部审计合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规管理，即合规风险管理的简称，是指银行有效识别和监控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程。合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

一、合规管理（2）合规管理的重点内容合规管理与内部审计为提高合规风险管理的有效性，实现安全稳健运行，合规管理需要重点做好以下工作:(1)建设强有力的合规文化；(2)建立有效的合规风险管理体系；(3)建立有利于合规风险管理的基本制度。有利于合规风险管理的基本制度主要包括建立对管理人员合规绩效的考核制度、建立有效的合规问责制度和建立诚信举报制度。

一、合规管理（3）合规风险管理体系合规管理与内部审计商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，包括以下基本要素:(1)合规政策；(2)合规管理部门的组织结构和资源；(3)合规风险管理计划；(4)合规风险识别和管理流程；(5)合规培训与教育制度。

商业银行内部审计目标包括:(1)推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实。(2)促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构。(3)督促相关审计对象有效履职,共同实现银行战略目标。二、内部审计（1）内部审计的目标和原则合规管理与内部审计

二、内部审计（1）内部审计的目标和原则商业银行内部审计活动应遵循独立性、客观性原则，独立于业务经营、风险管理和内控合规等活动。合规管理与内部审计

合规管理与内部审计二、内部审计1.董事会、监事会与高管层2.审计部门3.审计人员（2）内部审计的组织机构

二、内部审计（3）内部审计的内容与权限审计内容：(1)公司治理的健全性和有效性；(2)经营管理的合规性和有效性；(3)内部控制的适当性和有效性；(4)风险管理的全面性和有效性；合规管理与内部审计

二、内部审计（3）内部审计的内容与权限审计内容：(5)会计记录及财务报告的完整性和准确性；(6)信息系统的持续性、可靠性和安全性；(7)机构运营、绩效考核、薪酬管理和高级管理人员履职情况；(8)监管部门监督检查发现问题的整改情况以及监管部门指定项目的审计工作等。合规管理与内部审计

二、内部审计（3）内部审计的内容与权限合规管理与内部审计审计权限：内部审计部门在从事审计工作中，有权参与或从事以下活动:(1)获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议，参加相关业务培训。(2)检查各类经营机构(含分支机构和附属机构)的各项业务和管理活动(含外包业务)，及时、全面获取经营管理相关信息，并就有关问题向审计对象和行内相关人员进行调查、质询和取证。(3)向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议。(4)可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议，但不得直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。

合规管理与内部审计二、内部审计1.审计章程2.审计流程3.审计外包（4）内部审计的组织实施

公司治理与内部控制(1)审计计划(3)开展审计(5)审计整改(2)组建审计组(4)审计报告(6)审计跟踪（4）内部审计的组织实施2.审计流程

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