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类金融模式下S集团营运资金管理绩效评价研究基于“要素供应链”双视角

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类金融模式下S集团营运资金管理绩效评价研究基于“要素供应链”双视角

摘要：随着金融市场与实体经济的深度融合，类金融模式在我国逐渐兴起，对企业的资金管理提出了更高的要求。本文以S集团为研究对象，基于“要素供应链”的双重视角，对类金融模式下S集团的营运资金管理绩效进行了深入分析。通过构建营运资金管理绩效评价指标体系，运用综合评价法和因子分析法，对S集团的营运资金管理绩效进行综合评价。研究发现，S集团在要素供应链的各个环节均表现出良好的资金管理绩效，但在融资渠道、风险控制等方面仍存在不足。本文旨在为类金融模式下企业营运资金管理提供理论依据和实践指导，促进企业健康可持续发展。

近年来，随着金融创新和金融市场的不断发展，类金融模式作为一种新型融资方式，逐渐成为企业获取资金的重要途径。类金融模式下，企业的营运资金管理面临诸多挑战，如何有效管理营运资金，提高资金使用效率，成为企业关注的焦点。本文从“要素供应链”的双重视角出发，探讨类金融模式下企业营运资金管理绩效评价问题，以期为我国类金融企业营运资金管理提供理论支持和实践参考。

第一章类金融模式与营运资金管理概述

1.1类金融模式的特点及发展趋势

(1)类金融模式作为一种新兴的金融服务方式，其特点主要体现在对传统金融服务的补充和延伸上。与传统金融模式相比，类金融模式具有更加灵活的融资渠道和更加多元化的金融产品。以我国为例，2017年我国类金融业务市场规模已达到20万亿元，同比增长约30%。其中，供应链金融、消费金融、网络借贷等成为类金融业务的主要组成部分。以S集团为例，其通过引入类金融模式，实现了对供应链上下游企业的融资支持，有效缓解了企业资金压力，提高了资金使用效率。

(2)类金融模式的发展趋势主要体现在以下几个方面。首先，技术创新是推动类金融模式发展的重要力量。随着大数据、云计算、人工智能等技术的应用，类金融业务将更加精准、高效。据相关数据显示，2018年我国互联网金融市场规模达到10.8万亿元，同比增长约40%。其次，监管政策的逐步完善为类金融模式提供了良好的发展环境。近年来，我国政府加大对类金融业务的监管力度，推动行业规范发展。以网络借贷为例，截至2020年底，我国已累计关闭问题平台近1.5万家，有效净化了市场环境。最后，类金融模式将更加注重风险控制。随着市场环境的不断变化，类金融企业将更加重视风险管理，通过优化业务模式、加强内部控制等方式，降低业务风险。

(3)在具体实践中，类金融模式在以下领域展现出显著的发展潜力。以供应链金融为例，其通过将供应链上的各个环节进行整合，为企业提供便捷的融资服务。据统计，2019年我国供应链金融市场规模达到10万亿元，同比增长约30%。此外，消费金融领域也呈现出快速发展态势。随着居民消费水平的不断提高，消费金融业务市场规模不断扩大。以P2P网贷为例，2018年我国P2P网贷市场规模达到1.5万亿元，同比增长约50%。这些案例表明，类金融模式在满足企业融资需求、促进经济发展方面具有重要作用。

1.2营运资金管理的内涵及重要性

(1)营运资金管理是企业日常运营中不可或缺的一部分，其内涵涵盖了企业流动资产的规划和控制。这包括现金、应收账款、存货等短期资产的管理，以及短期负债的调度。营运资金管理的核心目标是确保企业在日常运营中拥有足够的流动性，以支付日常开支、满足合同义务以及应对突发事件。例如，一家零售企业在春节期间需要增加库存以满足消费者需求，这就需要企业提前规划资金，确保库存的及时补充。

(2)营运资金管理的重要性体现在多个方面。首先，它直接关系到企业的生存和发展。良好的营运资金管理能够确保企业能够及时偿还债务，避免财务危机。例如，一家制造业企业若无法有效管理存货，可能导致库存积压，占用大量资金，影响企业的现金流。其次，有效的营运资金管理可以提高企业的资金使用效率，减少资金闲置，从而降低融资成本。据相关数据显示，企业通过优化营运资金管理，平均可以将资金成本降低2-3个百分点。最后，良好的营运资金管理能够提升企业的市场竞争力，为企业提供更大的发展空间。

(3)在实际操作中，营运资金管理需要综合考虑企业的内外部环境。内部环境包括企业的经营规模、行业特点、财务状况等；外部环境则涉及宏观经济、市场竞争、政策法规等因素。例如，在通货膨胀时期，企业需要更加谨慎地管理存货，避免因物价上涨导致的资金损失。同时，企业还需关注行业发展趋势，及时调整营运资金管理策略，以适应市场变化。因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组