预算模型方案(MBA精英).ppt

固定资产预算?2002BearingPoint,Inc.=?上月固定资产＋?本月新增固定资产－?本月减少固定资产1固定资产折旧2=?上月固定资产折旧＋?上月新增固定资产折旧－?上月减少固定资产折旧其中：固定资产折旧＝（固定资产原值－净残值）×折旧率（折旧年限按资产大类划分）新增固定资产＝在建工程转固＋直接购入＋其他减少固定资产＝固定资产折旧提完＋出售＋报废（与“固定资产清理”有关）与固定资产预算错开1个月3固定资产4递延、无形资产预算?2002BearingPoint,Inc.递延资产A.仪器仪表净增C.管道租赁净增B.基站租赁净增D.营业厅装修净增=?当月采购仪器仪表-?仪器仪表/24其中，当月仪器仪表采购根据网络部各岗位上报的实际需求进行估算。?仪器仪表为以前24个月（含本月）采购的仪器仪表合计=?当月支付租金-?租金/摊销月数其中，?租金指其摊销月份中包含本月的各项租金合计=?当月支付装修费-?装修费/摊销月数其中，?装修费指其摊销月份中包含本月的各项装修费合计E.其他净增其他项目由于占其他业务收入比例很少，通过历史数据进行估算。无形资产A.土地使用权净增B.电力扩容净增C.用水权净增D.软件使用权净增=?当月各无形资产增加-?各项无形资产/摊销月数其中，各项无形资产增加额根据投资计划中所列投资项目取数?各项无形资产指其摊销月份中包含本月的无形资产合计流动负债预算（一）?2002BearingPoint,Inc.1.短期贷款2.应付票据3.应付帐款=本月新增－本月减少其中：本月新增：按付款方式开出承兑商业汇票（集中在每年的5-8月，且为3个月汇票） 集中在投资极大分4次付款的工程，预付10%、到货70%（此多承兑汇票） 初验10%、终验10%本月减少：依据票据到期情况=本月新增 －本月减少=应付漫游结算款 应付网间结算款 应付异地充值款 应付电路租费 －扣除本月支付的款项－应付票据应付代办手续费 其中：根据历史数据按类别计算应付帐款平均支付期，此处当月扣除的应付销售酬金应付帐款即为平均付帐期之前，那个月的该类应付帐款增加额工程项目应付款 “工程投资预算” 其中本月增加预测来源：“漫游结算支出” “网间结算支出” “神州行异地充值手续费” “电路租费” “其他代办费” “销售酬金” “工程投资预算”＝=本月新增的短期借款－本月归还短期借款其中：短期借款增减发生：参考上年年末余额及下年公司借款计划进行。新增短期贷款： 还包括根据每月现金流量的情况可能采取应急的短期贷款。流动负债=月初余额+当月净增额?2002BearingPoint,Inc.TelecommunicationPage*?2002BearingPoint,Inc.TelecommunicationPage*业务和系统一体化，增强企业竞争力业务和系统一体化，增强企业竞争力*有限责任公司

全面预算管理体系实施项目

预算模型方案二零一二年?2002BearingPoint,Inc.目录业务数据预测财务报表预测?2002BearingPoint,Inc.业务数据预测收入预算成本预算工程投资预算收入预算（一）?2002BearingPoint,Inc.注：各业务品牌包括:全球通、津门通、时尚卡、新星卡、2008卡、新秀卡、全球通预付费、神州行、轻松卡和其他(包括:套餐、校园卡、知音卡、公务卡)。1.各品牌移动业务1.基本通话费B.月租费C.新业务=MOUKn×资费t×月平均用户数量Kn=MOUNn×资费t×月平均用户数量Nn主营业务收入=每户每月平均收入n×服务用户数量n其中，服务用户数n=用户数量n×使用服务用户％(下同)。使用服务用户％依据历史数据的趋势，结合对市场发展情况的预期来估算=月租费n×用户数量n=MOUGn×资费t×月平均用户数量Gn下标说明K 高端个人用户N 普通个人用户G 集团用户n 各品牌m A/B/C类集团客户t 通话费明细分类1.主叫显示2.呼叫转移除主叫显示以外的新业务收入通过历史数据考虑发展趋势和公司业务发展