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2025年高校年度审计工作总结

一、审计工作概述

(1)2025年，高校年度审计工作在全面贯彻党的十九大和十九届五中全会精神，深入落实党中央、国务院关于审计工作的决策部署下，紧密结合高校实际，紧紧围绕高校教育改革发展大局，积极推进审计全覆盖，全面加强审计监督。本年度审计工作坚持以问题为导向，强化风险防控，突出重点领域和关键环节，力求提高审计工作的质量和效率。

(2)在审计过程中，我们严格遵循《中华人民共和国审计法》和相关法律法规，严格执行审计程序，确保审计工作的规范性和严谨性。通过对高校财务收支、预算执行、资产管理、基本建设、内部控制等方面的审计，揭示和查处了一批违纪违规问题，为加强高校财务管理、提高资金使用效益提供了有力保障。

(3)本年度审计工作注重实效，强化成果运用，积极推动审计整改和问责。对于审计发现的问题，我们及时向高校及相关单位反馈，督促其制定整改措施，并对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。同时，我们充分发挥审计的震慑作用，对严重违纪违规问题，依法依规严肃处理，切实维护高校的财经秩序和良好的教育环境。

二、审计工作主要内容和范围

(1)本年度审计工作主要围绕高校的财务收支、预算执行情况进行了全面审查。审计覆盖了高校的预算编制、执行、决算等全过程，涉及金额达到XX亿元。在财务收支审计中，我们发现部分高校存在预算执行不严格、资金使用效率不高的问题。例如，某高校在2025年度预算执行中，预算资金使用率仅为85%，低于往年同期水平。通过对该高校的深入调查，我们发现其主要原因是预算编制不够科学，缺乏对资金使用效益的全面评估。

(2)在资产管理审计方面，我们重点关注了高校的固定资产、无形资产和对外投资等。审计结果显示，部分高校存在资产管理制度不健全、资产流失和浪费现象。例如，某高校在2025年度审计中发现，其无形资产账面价值为XX万元，但实际价值仅为XX万元，存在较大差异。经查，该高校部分无形资产未及时进行资产评估，导致账面价值虚高。此外，我们还发现部分高校对外投资存在风险控制不足的问题，如某高校在2025年度对外投资项目中，由于未进行充分的市场调研和风险评估，导致投资损失XX万元。

(3)在内部控制审计方面，我们重点关注了高校的内部管理制度、风险管理和内部控制执行情况。审计结果显示，部分高校内部控制存在薄弱环节，如某高校在2025年度审计中发现，其财务报销流程存在审批不严、报销不规范等问题，导致资金管理风险加大。通过对该高校的内部控制审计，我们提出了加强财务报销管理、完善内部控制制度等建议，并督促其进行整改。此外，我们还对高校的科研项目、基本建设等关键领域进行了审计，发现部分高校在项目管理和资金使用上存在违规行为，如某高校在2025年度科研项目审计中发现，部分项目经费使用不规范，存在挪用、截留等现象。

三、审计发现的主要问题和原因分析

(1)在财务管理和资金使用方面，审计发现部分高校存在预算执行不力、资金使用效率低下的问题。例如，某高校2025年度预算执行率仅为75%，较上年同期下降10个百分点。分析原因，主要是预算编制不够科学，缺乏对项目资金需求和风险的有效评估。同时，部分高校在资金使用过程中存在违规操作，如未经批准擅自调整预算，导致资金使用混乱。

(2)在内部控制建设方面，审计发现部分高校内部控制制度不健全，执行不到位。如某高校在2025年度审计中发现，其内部控制制度存在缺失，财务报销审批流程不规范，导致资金支付风险增加。此外，部分高校对内部控制制度的培训和宣贯不足，导致员工对内部控制的认识和执行力度不够，影响了内部控制的有效性。

(3)在资产管理方面，审计发现部分高校存在资产闲置、浪费现象。例如，某高校2025年度审计中发现，其固定资产账面价值与实际价值存在较大差异，部分资产长期闲置未使用。分析原因，主要是高校在资产管理过程中缺乏有效的资产评估和清查机制，导致资产配置不合理、使用效率低下。同时，部分高校在资产处置过程中存在违规操作，如未经批准擅自处置资产，造成国有资产流失。

四、审计整改及成效

(1)针对审计发现的问题，高校管理层高度重视，立即组织相关部门开展整改工作。在整改过程中，高校制定了详细的整改方案，明确了整改目标、责任人和完成时限。例如，在预算执行方面，某高校对未执行的预算进行了重新分配，确保了预算资金的合理使用，并在2026年度预算执行率达到了90%。同时，高校加强了预算编制的科学性，引入了预算绩效评价机制，提高了预算执行效率。

(2)在内部控制建设方面，高校对内部控制制度进行了全面梳理和完善，针对审计发现的薄弱环节，制定了针对性的整改措施。例如，某高校对财务报销审批流程进行了优化，强化了审批权限和责任，有效防止了违规报销现象的发生。此外，高校还加强了内部控制制度的培