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类金融模式下S集团营运资金管理绩效评价研究基于“要素供应链”双视角

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类金融模式下S集团营运资金管理绩效评价研究基于“要素供应链”双视角

摘要：随着金融市场与供应链的深度融合，类金融模式在供应链管理中的应用日益广泛。S集团作为典型企业，其营运资金管理绩效直接影响企业的盈利能力和市场竞争力。本文基于“要素供应链”双视角，对S集团营运资金管理绩效进行评价研究。首先，阐述了类金融模式、营运资金管理和要素供应链的基本概念；其次，构建了S集团营运资金管理绩效评价指标体系，并运用层次分析法进行权重确定；再次，从供应链上游和下游两个维度对S集团营运资金管理绩效进行综合评价；最后，提出了提高S集团营运资金管理绩效的建议。研究表明，S集团营运资金管理存在一定的问题，通过优化供应链管理，可以有效提升其营运资金管理绩效，为企业创造更大价值。

随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业对营运资金管理的重视程度越来越高。类金融模式作为一种新型的融资方式，在供应链管理中的应用逐渐显现出其独特优势。本文以S集团为研究对象，通过“要素供应链”双视角对营运资金管理绩效进行评价研究，具有重要的理论意义和实际应用价值。首先，有助于深化对类金融模式下供应链管理的认识；其次，为我国企业在类金融模式下的营运资金管理提供参考；最后，有助于推动供应链金融理论的发展。

一、类金融模式与营运资金管理概述

1.1类金融模式的基本概念及特点

(1)类金融模式，顾名思义，是指介于传统金融与民间金融之间的一种新型金融模式。它以供应链为核心，通过整合物流、信息流、资金流等要素，为中小企业提供融资、结算、风险管理等服务。据《中国供应链金融发展报告》显示，2019年我国供应链金融市场规模已达到20万亿元，预计到2025年将突破30万亿元。以阿里巴巴的蚂蚁金服为例，其通过“蚂蚁借呗”和“花呗”等金融产品，为大量消费者和商家提供便捷的信贷服务，实现了类金融模式的创新应用。

(2)类金融模式的特点主要体现在以下几个方面。首先，它具有普惠性，能够覆盖传统金融难以触及的中小企业群体。据统计，我国约有90%的中小企业面临融资难、融资贵的问题，而类金融模式通过创新金融服务，有效缓解了这一困境。其次，类金融模式具有高效性，通过大数据、云计算等技术手段，能够快速完成风险评估和资金匹配，提高资金使用效率。以京东金融为例，其利用大数据技术，为供应商提供快速融资服务，缩短了资金回笼周期。最后，类金融模式具有风险可控性，通过供应链管理，降低信贷风险，保障金融机构的利益。

(3)类金融模式在实际应用中，还呈现出以下特点。一是跨界融合，类金融模式不仅涉及金融领域，还涉及物流、贸易、信息技术等多个行业，形成跨界协同效应。例如，顺丰速运与平安银行合作，推出供应链金融产品，实现了物流与金融的深度融合。二是创新驱动，类金融模式不断推出新的金融产品和服务，满足市场需求。如腾讯微众银行推出的“微粒贷”，为个人用户提供纯线上贷款服务，简化了贷款流程。三是政策支持，政府积极推动类金融模式的发展，出台了一系列政策措施，如税收优惠、财政补贴等，以降低企业融资成本。

1.2营运资金管理概述

(1)营运资金管理是企业日常运营中至关重要的一环，它涉及到企业流动资产和流动负债的合理配置与有效管理。在企业的财务管理中，营运资金管理直接关系到企业的资金周转速度、偿债能力和盈利能力。根据《中国企业管理年鉴》的数据，营运资金管理不善会导致企业面临流动资金短缺、库存积压、应收账款增加等问题，进而影响企业的正常运营和市场竞争力。

(2)营运资金管理主要包括现金管理、应收账款管理、存货管理和短期债务管理四个方面。现金管理要求企业保持合理的现金储备，既要满足日常运营的需要，又要避免现金闲置造成的资金成本。应收账款管理则涉及信用政策的制定、应收账款的催收和坏账准备等，以降低坏账风险。存货管理关注的是如何保持合理的库存水平，避免过度库存或库存不足。短期债务管理则要求企业合理安排短期债务的期限和规模，确保短期债务的偿还能力。

(3)营运资金管理的目标是实现资金的高效运作和风险控制。具体来说，包括以下几个方面：一是提高资金使用效率，通过优化资金配置，确保资金在各个环节的合理流动；二是降低资金成本，通过合理融资和资金调度，减少不必要的融资成本；三是控制财务风险，通过建立健全的风险评估和监控体系，及时发现和防范潜在风险；四是提升企业竞争力，通过有效的营运资金管理，提高企业的市场响应速度和客户满意度，从而增强企业的市场竞争力。在实际操作中，企业需要结合自身业务特点和市场环境，制定合理的营运资金管理策略