邮政支局(所)财务基础管理.pptVIP

利差收入一、利差收入1、政策2003年8月1日前存放在人行账户的为旧存款，享受4.131%的存款利率；之后的为新存款。4.131%1.89%(2.7-3.7%)86年2003年8月1日今全市53亿全市20亿利差计算方法●旧存款月利息收入=旧存款平均余额×4.131%÷12●新存款月利息收入=新存款平均余额×2.7～3.8%÷12●定期利息支出：各档次定期平均余额计提的利息；●活期月利息支出：活期平均余额×0.72%÷12利差收入=存款利息收入－存款利息支出异地手续费收入及分配法资费标准交易金额×5‰（最低2元/笔，存款最高不超过20元/笔，取款最高不超过50元/笔）分配方法0201030405缴费易交易收入：挂失手续费：保险手续费：POS机手续费：ATM跨行手续费：全市各专业收入结构图全局1-6月重点业务完成情况项目2004年累计完成占业务收入比例2003年同期增减％绝对值业务收入45383100%449670.92%416函件668014.7%65642.69%116速递853818.8%749713.9%1041储蓄1235127.2%903936.6%3315汇兑588213%6687-12%-805包件37318.2%37110.52%20重点业务累计3718281.9%3349811%3684重点收入占主营收入的75.03％,同比增长4.33个百分点，绝对值增加3684万元；占总收入的65.2％同比增长4.58个百分点。单位：万元1-6月重点业务对比重点业务增加3684万，收支差额增加3269万全局收支差结构项目2003年2004年1-6月累计比重同比%1-6月累计比重绝对值同比%主营业务收支差额855374.44.81182295.1326938.2加:股权差额158013.7-35.900-1580-100合并公司210918.4-12239.8-886-42.0物流支差-750-6.5-613-4.9137-18.3得:收支差额总额114921009.512432100.09408.2单位：万元01单击此处添加文本具体内容用户欠费的管理02单击此处添加文本具体内容用户欠费是邮政企业已向用户提供服务，但尚未收到款项的资费收入，如大宗用户总付邮费等。用户欠费的管理市场经济的实质是信用经济，记帐成为市场营销的重要手段，越是发达的地区，记帐收入占的比重就越大，我局已达48%左右，因此，对记帐用户不能简单地以禁止使用等手段来控制欠费，而应以信用管理的手段使欠费维持在一个合理的水平。分工：营收部门负责用户欠费的回收；财务部门负责对用户欠费进行核算、帐龄分析等；合同：应与用户签定邮资总付合同，并登记用户欠费备查帐，不可签定3个月以上的付费合同。无合同造成的欠费，由责任人个人承担；用户欠费的信用管理01客户档案和客户信用等级：应建立客户资信评估制度，在对客户资信等级评估的基础上，确定客户的商业信用及记帐限额；02信用额度：是在一个记帐周期内，记帐客户可以消费的金额。如果超过了这个额度，立即催缴，否则停止记帐服务；用户欠费的信用管理信用时限：记帐客户可以欠费的时间，超过3个月不能收回的，立即停止记帐服务；责任人终身负责制度：在该人员退（辞）职、退休、调离之前，应负责追回全部超出信用时限的欠费；用户欠费信用管理帐龄分析：财务部门应根据记帐用户的明细资料分析欠费的帐龄，接近或超过信用时限的要立即通知营业