贸易融资审查要点.pptVIP

第三部分优质业务授信审查要点优质业务授信审查原则

2020合理分工，各司职责。012021围绕重点、有的放矢。022022前提条件须具有针对性、可操作性。03本项审查主要核实分行上报的贷款资料要件是否齐全，判断业务的合法、合规性，审查要点包括：A申报行提交的要件是否齐全、信息的完整性及逻辑合理性。主要通过以下方面核实：借鉴外部审计单位对客户财务报表的审计结论；与客户公告信息及向其它部门提供的资料进行比较分析；通过相关指标的关联关系分析和逻辑关系分析做出判断。B程序及要件审查优质业务审查要点一业务是否符合金融法律、法规。重点关注借款人融资用途是否违反国家有关禁止性规定，如从事股票、期货等的投资等。分行申报的业务是否符合相关的信贷政策，相关政策是否有禁止性规定。如省行是否已将该客户纳入试点客户名单，专业外贸公司是否采用专业外贸公司授信测算公式进行测算、相关数据计算是否正确、设计的融资服务方案是否有政策不允许办理的融资品种等。如国内、国际贸易融资的保证金要求，国内贸易融资对免担保的要求等。业务是否属于本级行或本部门的审批权限，是否需要上会。如跨区域关联企业授信须上报总行或牵头行等。010302优质业务审查要点一优质业务审查要点二客户基本情况客户名称及演变、成立时间、注册（实收）资本、主要股东及投资占比、法定代表人。主要产品及产能、产量、产品适用范围、目标市场、主要下游客户。0102银行融资情况在我行的结算等中间业务情况客户银行融资及在我行结算情况优质业务审查要点三财务分析企业基本财务状况：简要介绍企业近三年基本财务数据及财务指标情况。与销售相关的主要财务数据及财务指标的异常变动原因，判断企业经营是否可持续正常发展。分析资产负债重大科目变化原因，与经营收入及损益的变化是否一致，并通过主要财务指标的变化发现客户经营中存在的问题。如应收帐款和存货中的产成品大幅度增加；存货中原材料下降较多且应付帐款增加；其他应收款或应付款大幅度增加。优质业务审查要点四分析经营收入和损益变化情况，与经营活动现金流入流出量进行比较，其变化方向和趋势是否一致，经营费用增减变化与经营收入的变化是否一致。如不一致，原因是什么。分析现金流入流出量结构，了解现金流入主要是依赖经营活动还是依赖投资活动或筹资活动。企业财务状况总体评价0102优质业务审查要点四优质业务审查要点五风险分析根据申请行提供的信息，对借款人贸易链条是否稳定和贸易项下现金流是否充足、稳定、可控进行分析，对相关风险进行判断。（一）原材料供应风险。通过借款人购买原材料类型、与供应商合作记录等信息判断客户能否以不高于市场成本及时、保质保量采购原材料，确保借款人能按时履约。（二）履约风险。通过分析客户设计产能、产量、固定资产配置状况、技术水平、产品质量、管理水平、历史记录等信息判断借款人能否按时履约供货。（针对采购端融资）优质业务审查要点五（三）产品销售风险。1、借款人销售方式、主要销售客户及双方合作记录；2、产品目标市场供求情况3、借款人市场竞争力分析。如股东实力、销售渠道、产品质量、技术创新能力、产品品牌、产品价格、政策优惠等在做采购端融资且未落实订单的情况下，尤其要加强对借款人市场竞争力的分析，判断客户生产产品或经营商品能否顺利实现销售，确保贸易链条持续发展。融资是否用于采购商品或原材料，为规避企业挪用资金，可要求企业授权我行直接将款项划拨至原材料及商品供应商。主要购买商货款支付能力及支付记录，确保购买商货款支付有保障。对于信用记录不良和货款支付无法保障的交易对手的贸易，我行不得给予融资支持货或要求企业提供担保。货款支付路径是否清晰，我行能否进行封闭管理，是否存在我行无法监控环节。可设置相关风险防范措施，如开立货款回笼专户或签定三方协议等。是否为两头在外企业，是否存在关联公司挤占及挪用资金风险。货款回收及监管风险。优质业务审查要点五优质业务审查要点五

其他风险。01结合借款人自身特点分析潜在风险，如集团企业，分析其关联资金往来情况等关联风险是否对借款人经营造成影响；上市公司，分析母公司是否挪用借款人资金等；政策风险（国家宏观经济政策、行业政策等）；过度融资风险（整体银行融资规模已偏大）；融资结构失衡风险；或有负债风险；重大事项风险（如存在重大重组、改制或诉讼事项）等等。02公式＝【贸易总量*（1+预计年增长率）/周转次数】。公式中的参数取数要有充分的理由和依据。运营资金需求增加原因：一是销售的增长，分为季节性销售增长和长期性销售增长;二是结算方式变化，以银行融资支