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毕业设计（论文）

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浅谈建筑施工企业资金管理办法

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浅谈建筑施工企业资金管理办法

摘要：随着我国建筑行业的快速发展，建筑施工企业在市场竞争中面临着日益严峻的资金管理压力。本文从建筑施工企业资金管理的现状出发，分析了资金管理中存在的问题，提出了相应的资金管理办法，旨在为建筑施工企业提供有效的资金管理策略，提高资金使用效率，降低资金风险，促进企业可持续发展。本文首先对建筑施工企业资金管理的背景进行了概述，接着分析了当前资金管理中存在的问题，然后提出了资金管理的具体方法，最后对论文进行了总结。

建筑施工企业在我国国民经济中占据重要地位，是推动国家基础设施建设、促进经济发展的重要力量。然而，在激烈的市场竞争中，建筑施工企业面临着诸多挑战，其中资金管理问题尤为突出。资金管理作为企业运营的核心环节，直接影响着企业的生存和发展。因此，研究建筑施工企业资金管理办法具有重要的理论和实践意义。本文旨在通过对建筑施工企业资金管理的现状分析，提出有效的资金管理策略，为企业提供有益的参考。

一、建筑施工企业资金管理的现状

1.1建筑施工企业资金管理的特点

(1)建筑施工企业资金管理具有明显的行业特殊性，主要体现在资金需求量大、资金流动性强、资金风险高以及资金管理周期长等方面。以我国为例，据《中国建筑行业白皮书》数据显示，2019年我国建筑业总产值为29.3万亿元，同比增长5.7%，其中资金投入占比较高。以某大型建筑施工企业为例，其年度资金需求量通常在数百亿元，资金流动周期长达数年，甚至超过十年。这种长周期、大额度的资金流动，要求企业在资金管理上具备高度的预见性和灵活性。

(2)建筑施工企业资金管理面临多种风险，包括市场风险、政策风险、汇率风险等。以市场风险为例，建筑行业受宏观经济、行业政策等因素影响较大，一旦宏观经济下行或行业政策调整，可能导致企业资金链断裂。例如，在2018年，我国房地产市场调控政策趋严，部分房地产企业资金链断裂，进而影响到与之合作的建筑施工企业，导致这些企业面临巨大的资金压力。此外，汇率波动也可能对建筑施工企业的资金管理造成影响，如美元兑人民币汇率波动，可能导致企业海外项目成本上升，进而影响资金状况。

(3)建筑施工企业资金管理涉及多个环节，包括资金筹集、资金运用、资金回收等。在资金筹集方面，企业需要通过多种渠道获取资金，如银行贷款、发行债券、股权融资等。以银行贷款为例，根据《中国银行业监督管理委员会》数据，2019年我国银行业对建筑业的贷款余额为5.8万亿元，占银行业贷款总额的6.1%。在资金运用方面，企业需要合理安排资金，确保项目顺利进行。以某大型建筑施工企业为例，其资金运用比例通常为：项目建设资金占比60%，日常运营资金占比30%，储备资金占比10%。在资金回收方面，企业需要加强与客户的沟通，确保工程款及时回收，以降低资金风险。据《中国建筑行业白皮书》数据显示，2019年我国建筑施工企业应收账款总额为1.5万亿元，占企业总资产的10%。

1.2建筑施工企业资金管理的现状分析

(1)目前，建筑施工企业资金管理的现状呈现出以下特点：首先，资金结构不合理，大量资金被用于长期投资，导致短期流动性不足。据《中国建筑行业白皮书》统计，2019年我国建筑施工企业资产负债率为69.8%，其中长期借款占比高达52%。以某中型建筑施工企业为例，其长期借款占总负债的比例超过60%，这表明企业在资金配置上存在一定风险。其次，资金成本较高，由于行业竞争激烈，企业往往需要支付较高的融资成本。据《中国银行业监督管理委员会》数据，2019年我国建筑施工企业平均融资成本为6.5%，远高于其他行业。

(2)在资金使用效率方面，建筑施工企业存在一定程度的浪费和低效。一方面，部分企业由于内部管理不善，存在资金挪用、浪费现象。例如，某建筑施工企业在2018年因内部管理不善，导致项目资金被挪用，造成约5000万元的经济损失。另一方面，部分企业由于缺乏有效的资金预算和监控机制，导致资金使用效率低下。据《中国建筑行业白皮书》报告，2019年我国建筑施工企业资金周转率仅为1.2次，低于其他行业平均水平。以某大型建筑施工企业为例，其资金周转率仅为0.8次，远低于行业平均水平。

(3)资金风险控制方面，建筑施工企业面临着诸多挑战。首先，市场风险方面，受宏观经济波动、行业政策调整等因素影响，企业面临较大的市场风险。例如，在2018年，我国房地产市场调控政策趋严，导致部分建筑施工企业项目订单减少，资金回笼困难。其次，政策风险方面，随着国家对环保、安全生产等方面的要求日益严格，企业需要投入大量资金进行合规改造，增加了资金压