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财务管理与投资决策作业指导书

TOC\o1-2\h\u2232第一章财务管理基础理论 2

242651.1财务管理的概念与目标 2

184081.1.1财务管理的概念 2

134451.1.2财务管理的目标 2

309581.2财务管理的基本原则 3

180211.2.1预算原则 3

86051.2.2资金平衡原则 3

189601.2.3成本效益原则 3

213991.2.4风险控制原则 3

232491.3财务管理的主要职能 3

52221.3.1财务预测与规划 3

25091.3.2资金筹集与运用 3

213311.3.3成本控制与效益评估 3

22981.3.4财务报告与分析 3

17164第二章财务报表分析 3

37642.1财务报表的基本构成 3

238892.2财务报表分析方法 4

161692.3财务比率分析 4

187582.4财务报表的综合评价 4

4592第三章资本成本与资本结构 4

248623.1资本成本的概念与计算 4

75573.2资本结构的优化 5

148943.3资本成本与公司价值的关系 5

16261第四章投资决策的基本原理 6

273224.1投资决策的概念与类型 6

40584.2投资决策的基本原则 6

253304.3投资决策的主要方法 6

15926第五章净现值法与内部收益率法 7

68975.1净现值法的基本原理 7

134645.2内部收益率法的基本原理 7

96765.3净现值法与内部收益率法的比较与选择 7

28326第六章投资项目的风险评估 8

312086.1投资项目风险评估的概念与重要性 8

135996.2投资项目风险评估的方法 8

3086.3投资项目风险的控制与应对 9

9661第七章财务预算与控制 9

225197.1财务预算的概念与编制 9

294977.1.1财务预算的定义 9

59727.1.2财务预算的编制原则 9

261897.1.3财务预算的编制方法 10

124707.2财务预算的控制与评价 10

122647.2.1财务预算的控制 10

188767.2.2财务预算的评价 10

240547.3财务预算与战略规划的关系 11

17499第八章资金管理 11

39398.1现金管理 11

157038.2应收账款管理 11

105678.3存货管理 12

23363第九章财务分析与决策支持系统 12

77719.1财务分析与决策支持系统的概念与功能 12

231979.1.1概念 12

89979.1.2功能 12

265749.2财务分析与决策支持系统的构建与应用 13

154909.2.1构建原则 13

76919.2.2构建步骤 13

172659.2.3应用策略 14

313449.3财务分析与决策支持系统的发展趋势 14

4174第十章财务管理与企业战略 14

1966410.1财务管理与企业战略的关系 14

2070910.2财务战略的制定与实施 14

1536510.3财务战略与企业核心竞争力 15

第一章财务管理基础理论

1.1财务管理的概念与目标

1.1.1财务管理的概念

财务管理作为企业经济管理的重要组成部分，旨在通过对企业资金的筹集、运用、分配及其效益的评估，实现企业价值的最大化。财务管理涉及企业内部的资金流动、资本结构、财务风险等多个方面，其核心在于合理配置和有效利用企业资源。

1.1.2财务管理的目标

财务管理的目标主要包括以下几个方面：

（1）实现企业价值的最大化。企业价值最大化是财务管理的核心目标，它要求企业在合法合规的前提下，通过有效的财务决策，实现股东财富的最大化。

（2）保持企业的财务稳健。财务管理要保证企业在运营过程中，资金流动性良好，债务结构合理，避免财务风险。

（3）提高企业的经济效益。财务管理要关注企业运营的效益，通过优化资源配置，降低成本，提高企业盈利能力。

1.2财务管理的基本原则

1.2.1预算原则

预算原则要求企业在财务管理过程中，对未来的收入和支出进行预测和计划，以保证企业资金运动的有序性和合理性。

1.2.2资金平衡原则

资金平衡原则要求企业在财务管理中，保持资金来源与资金运用之间的平衡，保证