视角浅析青岛海信电器股份有限公司营运资金管理绩效.docxVIP

毕业设计（论文）

PAGE

1-

毕业设计（论文）报告

题目：

视角浅析青岛海信电器股份有限公司营运资金管理绩效

学号：

姓名：

学院：

专业：

指导教师：

起止日期：

视角浅析青岛海信电器股份有限公司营运资金管理绩效

摘要：本文以青岛海信电器股份有限公司为研究对象，对其营运资金管理绩效进行深入分析。通过对海信电器股份有限公司营运资金管理现状的剖析，揭示其存在的问题，并提出相应的改进措施。首先，本文从营运资金管理的内涵和重要性入手，对营运资金管理的相关理论进行梳理。其次，运用财务指标分析方法，对海信电器股份有限公司的营运资金管理绩效进行定量评价。最后，结合实证分析，探讨影响海信电器股份有限公司营运资金管理绩效的因素，并提出优化建议。本文的研究对于提高我国企业营运资金管理水平具有一定的理论和实践意义。

随着经济全球化的深入发展，企业竞争日益激烈。企业要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须提高自身的经营管理水平。其中，营运资金管理作为企业日常经营的重要环节，对企业的发展具有重要意义。本文以青岛海信电器股份有限公司为研究对象，对其营运资金管理绩效进行深入分析，旨在为我国企业提高营运资金管理水平提供参考。首先，本文对营运资金管理的相关理论进行综述，为后续研究奠定理论基础。其次，通过对海信电器股份有限公司的营运资金管理现状进行分析，揭示其存在的问题。最后，结合实证分析，探讨影响海信电器股份有限公司营运资金管理绩效的因素，并提出优化建议。本文的研究对于提高我国企业营运资金管理水平具有一定的理论和实践意义。

第一章营运资金管理概述

1.1营运资金管理的内涵与重要性

(1)营运资金管理，作为企业财务管理的重要组成部分，其内涵涵盖了企业日常运营活动中对流动资产和流动负债的统筹规划与有效控制。流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则涉及应付账款、短期借款等。通过营运资金管理，企业能够确保其流动资产的合理配置，以支持日常经营活动的顺利进行。流动资产的周转效率直接影响企业的盈利能力和偿债能力，而流动负债的合理控制则有助于降低财务风险，提高企业的财务稳定性。

(2)在市场经济环境中，企业面临的市场竞争日益激烈，营运资金管理的重要性愈发凸显。一方面，有效的营运资金管理能够提高企业的资金使用效率，减少资金闲置和过度占用，从而降低资金成本。另一方面，良好的营运资金管理有助于企业快速响应市场变化，提高企业的市场竞争力。特别是在经济下行或行业调整期间，有效的营运资金管理能够帮助企业在逆境中保持财务健康，避免因资金链断裂而陷入困境。

(3)营运资金管理的重要性还体现在其对企业长远发展的支撑作用。通过优化营运资金结构，企业能够更好地平衡短期偿债能力和长期投资需求，实现企业可持续发展。同时，合理的营运资金管理有助于提高企业的抗风险能力，降低经营过程中的不确定性，为企业创造更多的增长机会。因此，企业应将营运资金管理作为一项长期战略任务，不断优化管理策略，以实现经济效益的最大化。

1.2营运资金管理的目标与原则

(1)营运资金管理的首要目标是确保企业资金的流动性，以满足日常运营需求。以某制造企业为例，其年度销售额约为1亿元人民币，而营运资金周转率需保持在4次以上，以确保至少有4亿元人民币的流动资金。通过维持适当的流动比率（流动资产/流动负债）和速动比率（速动资产/流动负债），企业可以有效地应对短期债务和突发事件。

(2)第二个目标是优化营运资金结构，以降低资金成本和提高资产回报率。例如，某零售企业通过提高存货周转率，将原来的30天降至20天，从而减少了约10%的存货成本。此外，通过改善应收账款管理，将账龄超过90天的应收账款比例从15%降至5%，降低了坏账风险和资金占用。

(3)营运资金管理的第三个目标是提高企业整体财务状况，增强企业的市场竞争力。以某科技型企业为例，通过优化营运资金管理，将资产负债率从60%降至45%，有效降低了财务风险。同时，企业的现金流状况得到改善，使得企业在融资渠道上更具优势，进一步促进了企业的扩张和发展。

1.3营运资金管理的流程与方法

(1)营运资金管理的流程通常包括五个主要步骤：首先是预测与规划，企业需根据历史数据和未来业务预测，制定合理的营运资金需求计划。接着是资金筹集，企业会通过各种渠道筹集所需的流动资金，包括内部留存和外部融资。第三步是资金分配，即根据企业的经营计划和资金预算，合理分配资金到各个业务部门。第四步是监控与调整，企业通过定期的财务报表和分析，监控资金的使用效率，并根据实际情况进行调整。最后是评估与反馈，对营运资金管理的效果进行评估，并将反馈应用于后续的管理决策中。

(2)营运资金管理的方法多种多样，主要包括现金流管理、存货管理和应收账款