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浅谈我国施工企业铁路项目资金集权式管理

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浅谈我国施工企业铁路项目资金集权式管理

摘要：随着我国铁路建设的快速发展，施工企业面临着资金管理的巨大挑战。本文以我国施工企业铁路项目为例，探讨了资金集权式管理的实施背景、管理模式、实施效果及存在的问题。通过对资金集权式管理的深入分析，为我国施工企业铁路项目资金管理提供有益的借鉴和启示。

近年来，我国铁路建设取得了举世瞩目的成就，铁路网络逐渐完善，对国民经济发展起到了重要的推动作用。然而，在铁路建设过程中，施工企业面临着资金管理的诸多问题，如资金分散、使用效率低下、风险控制困难等。为了提高资金使用效率，降低风险，施工企业开始探索资金集权式管理。本文旨在通过对我国施工企业铁路项目资金集权式管理的探讨，为相关企业提供理论支持和实践指导。

一、我国施工企业铁路项目资金管理的现状

1.1资金管理的背景及意义

(1)在我国铁路建设高速发展的背景下，施工企业面临着巨大的资金需求。据统计，2019年全国铁路固定资产投资达到8235亿元，其中施工企业承担了大量的建设任务。资金管理作为施工企业的核心环节，其重要性不言而喻。施工企业在项目建设过程中，需要合理调配资金，确保资金链的稳定，以应对建设过程中的各种风险和挑战。

(2)随着我国铁路建设的深入推进，施工企业面临的项目规模不断扩大，资金需求也日益增长。以某大型铁路项目为例，该项目的总投资额高达数百亿元，涉及多个子项目，施工周期长达数年。在这种情况下，资金管理若不能有效实施，将直接影响项目的进度和质量。因此，加强资金管理，确保资金安全、高效地流动，成为施工企业亟待解决的问题。

(3)资金管理对于施工企业而言，不仅关系到项目的顺利实施，还直接影响到企业的生存和发展。良好的资金管理能够提高资金使用效率，降低融资成本，增强企业的市场竞争力。同时，通过资金管理，企业可以更好地应对市场风险，提高抗风险能力。例如，某施工企业通过实施资金集权式管理，有效降低了融资成本，提高了资金使用效率，使得企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。

1.2资金管理的现状分析

(1)目前，我国施工企业铁路项目资金管理普遍存在分散管理、效率低下的问题。许多企业尚未建立起完善的资金管理体系，资金使用缺乏统一规划和控制，导致资金浪费和风险增加。据统计，我国施工企业资金管理效率平均仅为60%，远低于发达国家水平。以某施工企业为例，由于资金管理不善，该项目在建设过程中出现了多次资金链断裂的情况，最终导致项目延期。

(2)在资金预算方面，施工企业往往存在预算编制不合理、执行不到位的问题。预算编制缺乏科学依据，导致预算与实际需求脱节，预算执行过程中也存在随意调整、挪用资金的现象。据调查，我国施工企业预算执行率仅为70%，而发达国家则能达到90%以上。例如，某铁路项目在预算执行过程中，由于管理人员对预算的监管不力，导致部分资金被挪用，严重影响了项目的进度。

(3)资金结算与支付环节也是我国施工企业铁路项目资金管理中的薄弱环节。结算流程繁琐，支付周期长，导致企业资金周转困难。此外，由于缺乏有效的监管，部分项目存在违规支付、拖欠供应商款项等问题。据相关数据显示，我国施工企业平均支付周期为90天，而发达国家仅为45天。以某施工企业为例，由于结算支付不及时，导致供应商多次提出索赔，对企业声誉和信誉造成了负面影响。

1.3资金管理存在的问题

(1)首先，资金管理缺乏集中控制是施工企业铁路项目资金管理中的一大问题。由于项目分散，资金管理权限下放至各个项目组，导致资金使用缺乏统一规划和监督。这种情况在大型施工企业中尤为明显，例如，某施工企业在多个铁路项目中，由于资金管理分散，出现了多个项目资金短缺，甚至出现资金挪用的情况，严重影响了项目的正常推进。

(2)其次，预算编制和执行的不规范也是资金管理中存在的问题。预算编制往往缺乏科学依据，预算执行过程中也缺乏严格的监控，导致预算执行率低，资金使用效率低下。以某施工企业为例，其预算执行率长期低于60%，远低于行业平均水平。此外，预算调整频繁，导致资金使用方向偏离原定计划，增加了项目风险。

(3)最后，资金结算和支付环节的问题也不容忽视。结算流程复杂，支付周期长，影响了企业的资金周转效率。同时，由于缺乏有效的监管，部分项目存在违规支付、拖欠供应商款项等问题。据调查，我国施工企业平均支付周期为90天，而发达国家仅为45天。这些问题不仅损害了企业的信誉，也增加了企业的运营成本。

二、资金集权式管理的理论基础与实施背景

2.1资金集权式管理的理论基础

(1)资金集权式管理的理论基础主要来源于现