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公司违规经营投资责任追究制度

一、总则

1.目的

为加强公司经营投资管理，规范经营投资行为，强化责任意识，有效防范经营投资风险，根据国家有关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司总部各部门、所属各级全资及控股子公司（以下简称“子公司”）。对公司董事、监事、高级管理人员及其他员工在经营投资活动中违反国家法律法规、公司内部管理制度，未履行或未正确履行职责，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，依照本制度追究相应责任。

3.基本原则

依法依规问责：以国家法律法规和公司内部管理制度为依据，严格界定违规经营投资责任，确保责任追究工作于法有据、程序规范。

客观公正认定：坚持以事实为依据，以相关规定为准绳，全面客观调查分析违规经营投资问题，准确认定责任，合理确定处理方式。

分级分层负责：按照管理权限和“谁主管、谁负责”的原则，对不同层级经营管理人员的违规行为进行责任追究，确保责任落实到位。

惩防结合并重：通过严肃追究违规责任，发挥警示作用，同时深入剖析问题根源，完善制度机制，防范类似问题再次发生。

二、责任追究范围

1.战略规划与决策失误

未按规定进行战略规划研究、制定和实施，导致公司战略方向错误，造成重大损失或严重影响公司发展的。

在重大投资项目、资本运作、企业并购重组等决策过程中，未履行必要的决策程序，或决策依据不充分、论证不科学，导致决策失误，造成国有资产损失的。

2.经营管理不善

在生产经营过程中，因管理混乱、组织不力、质量控制不到位等原因，导致产品质量问题、生产安全事故、环境污染事件等，给公司造成重大经济损失或严重社会影响的。

对市场营销工作重视不足，市场开拓不力，营销策略失误，导致公司市场份额大幅下降、产品滞销积压，造成重大经济损失的。

对成本费用控制不力，超预算、超标准开支，或存在浪费现象，导致公司盈利能力下降，影响公司经济效益的。

3.投资管理违规

未按规定进行投资项目立项、可行性研究、审批等程序，擅自开展投资活动的。

在投资项目实施过程中，未严格执行投资计划，随意变更投资规模、投资内容、投资进度等，导致投资失控，造成国有资产损失的。

对投资项目监管不到位，未能及时发现和纠正项目实施过程中的问题，导致投资项目失败或国有资产流失的。

4.财务管理违规

违反财务管理制度，进行虚假财务核算，编制虚假财务报告，隐瞒、截留、挪用公司收入或利润的。

违规进行资金拆借、担保、抵押等行为，导致公司资金损失或承担重大债务风险的。

对财务风险防控不力，导致公司资金链断裂、债务违约等财务危机，给公司造成重大损失的。

5.风险管理缺失

未建立健全风险管理制度体系，或对风险识别、评估、监测、控制等工作不到位，导致公司面临重大风险而未能及时发现和有效应对，造成国有资产损失的。

在应对自然灾害、突发事件、市场波动等外部风险时，措施不力，导致公司遭受重大损失的。

6.其他违规行为

违反国家法律法规、行业监管规定及公司内部管理制度，泄露公司商业秘密、知识产权等，给公司造成重大损失的。

在公司采购、销售、工程招投标等业务活动中，存在违规操作、利益输送、收受回扣等行为，损害公司利益的。

其他因未履行或未正确履行职责，给公司造成国有资产损失或其他严重不良后果的行为。

三、责任认定

1.直接责任

直接参与决策、实施违规经营投资行为的人员，对违规行为及其造成的损失承担直接责任。

明知行为违反规定，仍积极推动或实施，导致国有资产损失的人员，承担直接责任。

在履行职责过程中，因故意或重大过失，导致工作失误，造成国有资产损失的人员，承担直接责任。

2.主管责任

对分管工作范围内的违规经营投资行为负有领导、管理责任的人员，承担主管责任。

未能有效监督、指导下属部门或人员履行职责，导致违规行为发生并造成国有资产损失的，承担主管责任。

对违规经营投资行为发现后未及时制止、纠正，或未向上级报告，导致损失扩大的，承担主管责任。

3.领导责任

公司主要负责人对公司整体经营投资活动负有领导责任，对公司发生的重大违规经营投资问题承担相应领导责任。

公司领导班子成员对其分管领域内发生的违规经营投资行为承担领导责任。

因决策失误、管理不善、监督不力等原因，导致公司出现系统性风险或重大损失的，公司领导班子成员按职责分工承担相应领导责任。

四、责任追究方式

1.组织处理

警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等处分。

调整工作岗位、责令辞职、解除劳动合同等处理措施。

2.经济处罚

根据违规行为造成的损失情况，对责任人给予相应的经济赔偿，赔偿金额可根据责任认定结果确定。

扣减绩效奖金、薪酬待遇等，以体现对责任人的经济惩戒。

3.禁入限制

对违规经营投资责任人员，视情节轻重，在一定期限内禁止其担任公司重要职务或参与公司重大经营投