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出纳培训

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•出纳工作概述

•现金管理与操作规范

n

•银行存款管理与操作规范

t•票据管理与使用规范

e目录•税务申报与缴纳操作指南

•财务软件应用技能提升

n

t

s

01

出纳工作概述

出纳定义与职责

出纳定义

出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行

结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有

关票据等工作的总称。

出纳职责

负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有

签字;严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编

制相关凭证;及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细

账,定期上缴各种完整的原始凭证等。

出纳在财务体系中地位

基础性工作提供决策信息

出纳是财务工作中的重要环节,承担

出纳人员通过日常的收支工作,能够

着现金、票据、有价证券的收付、保

为单位提供第一手的财务信息,为领

管等重要任务,是财务工作正常开展

导决策提供重要依据。

的基础。

保障资金安全

出纳人员负责保管库存现金、有价证

券等资产,直接关系到单位资金的安

全与完整。

出纳工作流程简介

收款流程现金管理流程

根据收款凭证,出纳人员应核对凭出纳人员应每日核对库存现金余额,

证上的收款单位、金额等信息,无确保现金账实相符;同时,应定期

误后办理收款手续并开具收据或发或不定期对库存现金进行盘点,确

票。

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