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出纳培训
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•出纳工作概述
•现金管理与操作规范
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•银行存款管理与操作规范
t•票据管理与使用规范
e目录•税务申报与缴纳操作指南
•财务软件应用技能提升
n
t
s
01
出纳工作概述
出纳定义与职责
出纳定义
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行
结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有
关票据等工作的总称。
出纳职责
负责现金、支票、发票的保管工作,要做到收有记录,支有
签字;严格按照公司的财务制度报销结算公司各项费用并编
制相关凭证;及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细
账,定期上缴各种完整的原始凭证等。
出纳在财务体系中地位
基础性工作提供决策信息
出纳是财务工作中的重要环节,承担
出纳人员通过日常的收支工作,能够
着现金、票据、有价证券的收付、保
为单位提供第一手的财务信息,为领
管等重要任务,是财务工作正常开展
导决策提供重要依据。
的基础。
保障资金安全
出纳人员负责保管库存现金、有价证
券等资产,直接关系到单位资金的安
全与完整。
出纳工作流程简介
收款流程现金管理流程
根据收款凭证,出纳人员应核对凭出纳人员应每日核对库存现金余额,
证上的收款单位、金额等信息,无确保现金账实相符;同时,应定期
误后办理收款手续并开具收据或发或不定期对库存现金进行盘点,确
票。
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