北京圣浒服装有限公司企业所得税申报与缴纳方案优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1北京圣浒服装有限公司简介1

2北京圣浒服装有限公司企业所得税缴纳现状1

3北京圣浒服装有限公司企业所得税申报与缴纳存在的问题2

3.1企业对税收优惠政策利用不足2

3.2企业财务人员专业能力不足2

3.3企业所得税申报与缴纳流程不完善3

4北京圣浒服装有限公司企业所得税申报与缴纳方案优化设计3

4.1合理运用税收优惠政策3

4.2提升企业财务人员专业能力4

4.2.1新员工进行入职培训4

4.2.2建立财务人员考核制度4

4.3完善企业所得税申报与缴纳流程5

5总结6

参考资料7

湖南商务职业技术学院毕业设计

北京圣浒服装有限公司企业所得税申报与缴纳方案

优化设计

1北京圣浒服装有限公司简介

北京圣浒服装有限公司成立于2015年05月12日，注册地位于北京市密云

区北庄镇北庄村华盛路142号政府办公楼223室1490，注册资金5000万人民

币，法定代表人为张广珍。经营范围包括零售服装、鞋帽、针纺织品；产品设

计；委托加工；货物进出口、代理进出口、技术进出口。北京圣浒服装有限公

司具有3处分支机构。另外，优化北京圣浒服装公司的提示申报与征收流程具

有重要意义。通过优化设计，可以简化上述申报，提高申报准确性，降低纳税

成本，并加强纳税合规管理，为企业提供更好的税务支持，促进企业可持续发

展。

2北京圣浒服装有限公司企业所得税缴纳现状

由表1报表看出圣浒服饰近五年的主营业务表现持续优秀。在纳税方面，

2023年圣浒服饰应缴增值税为105,892,321.89元，企业所得税375,426,867.32

元，相较于2018年有了显著增长。2023年营业收入达到了188.25亿元，资产

总额达到了198.36亿元，税负率也从之前的2.89%上升至4.12%。这一增长趋

势表明企业经营状况良好，但也凸显出税负增加的压力。因此，圣浒服饰有必

要进行税收筹划来有效降低税负，进一步提升财务效益。

表12019至2023企业所得税报表

年份营业收入营业收入同应缴增值应缴企业所资产总额税负

（亿元）比增长率税（亿元）得税（亿元）（亿元）率

2019120.229.65%20,545.72136.431.10%

2020157.1530.71%95,595,59165.682.89%

2021160.235.20%125,59166,8253,83.20%

2022185.8539.69%156.6189.5194.934.50%

2023205.8544.18%188.3210.3224.185.55%

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3北京圣浒服装有限公司企业所得税申报与缴纳存在的问题

3.1企业对税收优惠政策利用不足

北京圣浒服装有限公司，在2022年实现了年应纳税所得额为200万元。根

据小微企业所得税税收优惠政策，2022年年应纳税所得额不超过300万元的部

分按25%计入，企业所得税税率为20%。在2022年时公司未能及时申请税收优

惠政策，错失了享受优惠的机会。原本只需缴纳20%税额却因为未能及时申请

税收优惠政策导致多缴纳5%企