模块八如何制定你的利润计划Innovationandentrepreneurship05课件讲解.pptx

模块八：如何制定你的利润计划？主讲人：王利红Innovationandentrepreneurship

制定现金流量计划8.12

制定现金流量计划制订现金流量计划的意义◆（1）可以显示掌握每月企业现金流入流出量◆（2）保持企业充足的运营动力◆（3）防止现金短缺的致命威胁

制定现金流量计划导致制订现金流量计划困难的因素◆赊账——通常几个月才能收回现金◆赊购——新企业赊购的可能不大◆设备折旧等非现金因素必须充分考虑赊销记录赊购记录设备清单（1）有些销售需要赊账，赊销通常在几个月后才能收回现金。你在制订市场营销计划时，就已经决定了赊销正常，现在，你要考虑到这个因素。（2）有时企业采购会赊账，以后再付现金，这也会使现金流量计划的制订变得更加复杂。但赊购对于一家新企业而言不太可能，因而也就不太常见。（3）企业的某些费用是“非现金”的，如设备折旧这样的项目将不包括在现金流量计划里。但是，设备折旧期一过，就可能丧失功能，你必须用现金购买新设备。如果你没有考虑到这个因素，备足现金，将会给你的企业正常运转带来麻烦。

制定现金流量计划

制定现金流量计划

制定现金流量计划

制定现金流量计划

制定现金流量计划

制定现金流量计划通过制订现金流量计划，你可以随时确定自己的流动资金需求。现金流量计划有助于确保你的企业在任何时候都不会陷入无现金经营的窘境。

制定现金流量计划销售和成本计划与现金流量计划的不同：赊账销售和现金销售现金销售和赊销回款

制定现金流量计划4、制订现金流量计划月底现金＝可支配现金－现金总支出＝下月月初现金