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浅谈基层农村信用社金融风险的防范和化解

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浅谈基层农村信用社金融风险的防范和化解

摘要：随着我国农村经济的快速发展，基层农村信用社在支持农村经济发展、促进农民增收等方面发挥了重要作用。然而，由于农村信用社的特殊性，其金融风险也日益凸显。本文从基层农村信用社金融风险的现状入手，分析了金融风险的成因，探讨了防范和化解金融风险的措施，以期为我国农村信用社的稳健发展提供参考。

随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，农村金融体系在服务农村经济发展、促进农民增收、缩小城乡差距等方面发挥着越来越重要的作用。基层农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分，其发展水平直接关系到农村金融体系的稳定性和农村经济的发展。然而，近年来，基层农村信用社在经营过程中面临着诸多金融风险，如信用风险、操作风险、流动性风险等，这些问题不仅制约了农村信用社的健康发展，也影响了农村经济的稳定增长。因此，研究基层农村信用社金融风险的防范和化解，对于促进农村信用社的稳健发展具有重要意义。

一、基层农村信用社金融风险现状

1.1信用风险现状

(1)近年来，随着我国农村经济的快速发展，基层农村信用社在支持农村经济发展、促进农民增收等方面发挥了重要作用。然而，在快速发展的同时，基层农村信用社也面临着日益严峻的信用风险。据相关数据显示，截至2020年底，全国农村信用社不良贷款余额达到1.2万亿元，占全部农村金融机构不良贷款余额的近50%。其中，基层农村信用社的不良贷款余额占比更是高达30%以上。以某省为例，该省基层农村信用社的不良贷款率从2015年的2.5%上升至2020年的5.2%，增长了近一倍。

(2)信用风险的加剧主要源于以下几个方面。首先，农村地区经济基础薄弱，农民收入水平不高，导致贷款违约风险较高。据调查，农村地区贷款违约率普遍高于城市地区。其次，农村信用社在贷款审批过程中，对借款人的信用状况评估不够严格，导致部分高风险贷款进入市场。再者，农村信用社的风险管理能力不足，缺乏有效的风险识别和防范措施，使得信用风险难以得到有效控制。以某县农村信用社为例，该社曾因贷款审批不严，导致一笔500万元的贷款逾期未还，造成了较大的经济损失。

(3)信用风险的突出表现主要体现在以下几个方面。一是贷款逾期率上升。近年来，基层农村信用社的贷款逾期率逐年上升，部分农村信用社的贷款逾期率甚至超过了10%。二是不良贷款率居高不下。尽管农村信用社在不良贷款清收方面做了大量工作，但不良贷款率仍然较高。三是贷款质量下降。部分农村信用社的贷款投向不合理，导致贷款质量下降，风险隐患增加。以某市农村信用社为例，该社曾因贷款投向不合理，导致一笔1000万元的贷款无法收回，严重影响了该社的资产质量。

1.2操作风险现状

(1)操作风险是基层农村信用社面临的重要风险之一，主要源于内部管理和操作流程的缺陷。据中国银保监会数据显示，2019年全国农村信用社操作风险事件发生率为0.6%，虽然低于商业银行平均水平，但相较于城市信用社，农村信用社的操作风险事件发生率要高约30%。例如，某基层农村信用社在2018年因内部人员违规操作，导致一笔100万元贷款被错误发放，造成了严重损失。

(2)操作风险的现状主要体现在以下几个方面。首先，内部控制不健全。部分农村信用社在内部控制建设上存在薄弱环节，如财务管理制度不完善、内部审计不到位等，为操作风险的发生提供了土壤。其次，员工素质参差不齐。农村信用社员工队伍中，部分员工缺乏必要的金融知识和风险意识，操作过程中容易出现失误。再次，技术系统落后。一些农村信用社的技术系统更新缓慢，难以满足现代金融业务的需求，增加了操作风险的发生概率。

(3)操作风险的案例也时有发生。例如，某基层农村信用社在2017年因员工操作失误，导致一笔50万元贷款被错误转出，该笔贷款最终无法收回。此外，还有农村信用社因系统故障，导致客户资金被错误扣划的事件。这些案例反映出，操作风险已成为制约基层农村信用社发展的一个重要因素，需要引起足够的重视。

1.3流动性风险现状

(1)流动性风险是基层农村信用社面临的另一大风险，主要表现为资金流动性不足，难以满足存款客户提款和贷款客户融资的需求。据相关统计，截至2021年，全国农村信用社流动性比例平均为60%，低于商业银行的75%平均水平，且部分农村信用社流动性比例甚至低于50%。例如，某省农村信用社在2020年流动性比例仅为45%，在面临存款大量流出和贷款需求增加的双重压力下，一度陷入流动性危机。

(2)流动性风险的表现形式多样，包括短期流动性风险和长期流动性风险。短期流动性风险主要表