行政事业单位内部控制讲解.pptVIP

到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在：提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。一是健全内部控制体系，强化内部流程控制。901单位应当按照内部控制要求开展工作。02由单位主要负责人直接领导。03建立适合本单位实际情况的内部控制体系。04全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略。05主要任务有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法。加强对单位层面和业务层面的内部控制。实现内部控制体系全面有效实施。已经建立并实施内部控制的单位，应当按照本指导意见和《单位内控规范》要求，对本单位内部控制制度的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对存在的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部控制有效实施。内部控制尚未建立或内部控制制度不健全的单位，必须于2016年底前完成内部控制的建立和实施工作。12二是加强内部权力制衡，规范内部权力运行。2分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。单位应当根据自身的业务性质、业务范围、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。何为分事行权？就是对经济和业务活动的决策、执行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权，防止职责混淆、权限交叉。何为分岗设权？就是对涉及经济和业务活动的相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止岗位职责不清、设权界限混乱。何为分级授权？就是对各管理层级和各工作岗位，必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当、越权办事。*何为定期轮岗？对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度。对不具备轮岗条件的单位应当采用专项审计、强制休假等控制措施。对轮岗后发现原工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按国家有关规定追责。三是建立内控报告制度，促进内控信息公开。3针对内部控制建立和实施的实际情况，单位应当按照《单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作。单位内部控制自我评价情况从2016年起作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，通过面向单位内部和外部定期公开内部控制相关信息，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。四是加强监督检查工作，加大考评问责力度。31、监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。2、单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。01单位要将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，并将内部监督、自我评价结果采取适当的方式予以内部公开，02强化自我监督、自我约束的自觉性，03促进自我监督、自我约束机制的不断完善。单位内部控制的建立与实施单位应对内部控制进行闭环管理，在开展内部控制的启动阶段需明确：开展内部控制建设的主要步骤开展内部控制建设的过程中需注重：对内部控制进行宣传培训内部控制的组织管理架构对内部控制进行监督检查按要求定期报送内部控制报告123456单位在确定内部控制的组织管理架构时，可从以下几方面入手：6明确单位负责人对于内部控制的职责建立内部控制领导小组，并由班子成员和相关部门负责人担任领导小组成员确定内部控制工作牵头部门及职责确定内部控制工作监督部门及职责确定其他参与内部控制工作部门的职责建立工作协调机制，如建立管理岗、联络员机制根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，单位应按照以下步骤开展内部控制建设：梳理单位各类经济活动的业务流程明确业务环节系统分析经济活动风险确定风险点选择风险应对策略建立健