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固定资产管理制度

目的：为了保证固定资产的安全性和完整性，延长固定资产使用寿命，提高固定资产使用效率，规范固定资产管理，特制定本制度。

范畴：本制度适用于分公司及下级各单位所有固定资产。

固定资产的定义

固定资产是指：使用期限超过一年、单位价值在500元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具、大型图书等。

视同固定资产管理的资产，包括：

1、不属于生产经营要紧设备，单位价值在2000元以上，同时使用期限超过两年的物品；

2、单位价值在500元以下但使用年限较长的耐用品。

单位价值在500元以上但使用年限较短的易损配件、备件等一样不列为固定资产，但能够参照固定资产的管理制度进行管理。

下文中所指“固定资产”，均包含视同固定资产管理的资产。

第四条固定资产的分类

1、运算机类：包括台式运算机、便携式运算机、运算机外接设施（包括打印机、投影仪、扫描仪、储备设备等）、服务器、网络设施（网管交换机、路由器）、交换机；

2、仪器外表类：包括生产、检测、安装、调试等用途的各类仪器外表；

3、办公设施类：包括办公用桌、椅、文件柜、沙发、茶几、饮水机、复印机、碎纸机、机、照相机、空调、取暖器等；

4、运输工具类：包括汽车等；

5、其他类：指未包含在上述范畴内的其他固定资产。

第五条固定资产具体管理职责如下：

1、负责“运算机类”和“办公设施类”以及由总公司托付分公司进行购置的固定资产采购和日常管理工作；其它类别的固定资产的采购报总公司统一购置和管理；

2、公司自行采购的固定资产由公司负责修理、报废，其他固定资产的修理、报废统一由总公司负责；

3、要设立固定资产管理负责人，下属各部门都必须指定本部门资产管理责任人，负责固定资产日常管理工作。

第六条固定资产管理负责人的职责：

1、负责组织编制全年固定资产预算以及预算分解，并监督固定资产预算执行情形；

2、负责审核各部门固定资产的采购需求，并报公司领导审批，属于公司采购范畴的固定资产，执行公司采购流程；其它固定资产报总部执行；

3、负责组织所购置固定资产的建卡和登账工作；

4、负责按照总部的要求，组织固定资产清查盘点工作。

第七条固定资产使用部门的职责：

1、爱护和保养固定资产，使其保持良好的工作状态；

2、严格遵守操作规程，妥善保管固定资产；

3、责任落实到人，定期检查和盘点；

4、积极配合固定资产管理部门，执行固定资产的日常或专项工作。

第八条固定资产管理的差不多要求：

及时上账、账物相符、账卡相符、账账相符，合理使用、责任明确、管理到位，资产状况保持良好。

第九条固定资产采购流程

1、每年末，依照实际情形提出下一年度固定资产的购置需求及到货时刻要求，经总公司批准后，列入下一年度财务预算并实施；

2、由分公司负责采购的固定资产，采购完成后，应在当月25日前报总公司备案。

第十条固定资产采购方式

1、集中采购（含大额采购）。此类采购采纳招标的方法实施，适用于办公家具、运算机等固定资产的集中采购或大额采购（单次采购10万元以上）；

2、零星采购。承担采购任务的部门须进行深入的市场调研，确保采购的固定资产性价比最优。

第十一条固定资产采购付款

自行采购的固定资产，采购费用自行结算。

第十二条固定资产到货与收货

外购的固定资产到货后，由采购人员、固定资产管理负责人与申购部门三方共同清点验收，对比采购合同、协议或装箱单内容，核实无误后采购人员方可在送货单上签收。

第十三条固定资产登记

由固定资产管理负责人组织填写固定资产登记卡片两份，一份由公司固定资产管理负责人储存、一份交由总部储存。

第十四条固定资产的计价、评估、计提折旧等财务处理，按照总部相关财务制度执行。

第十五条固定资产的使用要求

1、依照“谁使用，谁保养，谁修理”的原则，公司固定资产使用人员负责对固定资产进行保养、修理，使其保持良好的状态；

2、固定资产使用人员应严格遵守操作规程操作，并采取一定的爱护措施，幸免固定资产人为损坏或显现故障。

第十六条固定资产借用管理

1、固定资产借用，必须有完整的交接记录（需包括借用时固定资产的状态），借用部门必须指定人员负责固定资产借用期间的日常管理，在借用期间显现损坏和遗失情形，责任由借用部门指定的责任人承担；

2、在借用期间，固定资产人为损坏或遗失，落实责任存在不一致意见且无确凿证据，事故责任由借用人承担。

第十七条固定资产的使用变更

当固定资产的使用部门发生变更时，使用部门应及时告知固定资产管理部门，管理部门应及时将固定资产标签、卡、账同步更新。

第十八条固定资产的盘点

每年至少要进行一次固定资产的实物清点，由固定资产管理负责人负责组织实施，财务部门与其他固定资产使用部门参加，并编写固定资产盘点