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福达合金材料股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见

一、关于公司基本情况

福达合金材料股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2000年，位于我国东部沿海地区，是一家专业从事高性能合金材料研发、生产和销售的高新技术企业。公司秉承“科技创新，品质至上”的经营理念，经过多年的发展，已成为我国合金材料行业的领军企业之一。公司主要产品包括航空用高温合金、精密合金、特殊合金等，广泛应用于航空航天、军工、汽车、电子等领域。截至2022年，公司拥有专利技术100余项，其中发明专利30余项，产品技术水平和市场占有率在国内同行业中处于领先地位。

公司自成立以来，始终坚持以市场为导向，以客户需求为核心，不断加大研发投入，提升产品竞争力。近年来，公司研发投入占销售收入的比例逐年上升，2021年研发投入达到1.2亿元，同比增长20%。公司拥有一支高素质的研发团队，其中博士、硕士等高级职称人员占比超过30%，形成了以企业技术中心为核心，产学研相结合的技术创新体系。公司曾承担国家“863”计划、国家重点研发计划等多项国家级科研项目，并与多家国内外知名高校和科研机构建立了长期合作关系。

公司注重品牌建设，积极拓展国内外市场。截至2022年底，公司产品已销往全球20多个国家和地区，与国内外众多知名企业建立了稳定的合作关系。例如，公司与波音、空客等国际知名航空企业建立了长期合作关系，为其提供高性能合金材料；同时，公司产品也广泛应用于我国国防科技工业，为我国航空航天事业做出了重要贡献。在激烈的市场竞争中，公司凭借优质的产品和服务，赢得了广大客户的信赖和好评，品牌影响力不断提升。

二、关于财务会计信息

(1)公司自成立以来，财务状况稳定，盈利能力持续增强。根据近年财务报表，公司营业收入从2018年的5亿元增长至2022年的8.5亿元，年复合增长率达到15%。同期净利润从2018年的0.3亿元增长至2022年的0.6亿元，净利润增长率达到20%。公司资产负债率保持在合理水平，流动比率和速动比率均满足行业平均水平。

(2)公司遵循《企业会计准则》及相关法律法规，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。公司采用权责发生制原则进行会计核算，对收入、成本、费用等进行规范确认。公司财务报表经过会计师事务所审计，审计意见为无保留意见。在财务报表中，公司详细列示了各项资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等数据，便于投资者全面了解公司财务状况。

(3)公司现金流状况良好，能够满足日常运营和投资需求。近年来，公司经营活动产生的现金流量净额逐年增加，2022年达到1.5亿元，同比增长25%。投资活动产生的现金流量净额主要用于购买固定资产、无形资产等长期资产，2022年投资活动现金流出为0.8亿元。筹资活动产生的现金流量净额主要用于偿还债务和支付股利，2022年筹资活动现金流出为0.3亿元。

三、关于募集资金运用

(1)本次募集资金总额为人民币10亿元，主要用于以下四个方面：一是产能扩建项目，投资额为4亿元，旨在扩大公司现有生产线，提升产能，满足市场需求；二是研发中心建设项目，投资额为2亿元，用于购置先进研发设备，引进高端人才，提升产品研发能力；三是市场营销网络建设项目，投资额为2亿元，旨在提升公司品牌知名度和市场占有率；四是补充流动资金，投资额为2亿元，确保公司日常运营资金需求。

产能扩建项目预计在项目完成后，公司产能将提高50%，预计新增销售收入2亿元，新增净利润0.5亿元。研发中心建设项目预计在三年内，公司研发成果转化率将提高20%，新产品占比将达到30%。市场营销网络建设项目预计在两年内，公司市场占有率将提升5%，品牌影响力显著增强。补充流动资金将有效降低公司财务风险，提高资金使用效率。

(2)公司对募集资金的使用实施严格的管理和监督机制。首先，公司将设立专门的募集资金管理账户，确保资金专款专用。其次，公司将与银行等金融机构合作，对募集资金进行跟踪审计，确保资金使用符合相关规定。此外，公司董事会将定期对募集资金的使用情况进行审查，并向全体股东报告。

为确保募集资金的有效使用，公司将成立募集资金使用监督小组，由董事会成员、高级管理人员和独立董事组成。监督小组将对募集资金的使用进度、效果和合规性进行监督，确保募集资金用于公司发展所需的各项投资。同时，公司还将根据项目进展情况，及时调整募集资金使用计划，确保资金使用效益最大化。

(3)本次募集资金投资项目符合国家产业政策导向，有助于公司实现可持续发展战略。产能扩建项目将提高公司产品供应能力，满足市场日益增长的需求；研发中心建设项目将提升公司技术创新能力，增强产品竞争力；市场营销网络建设项目将扩大公司市场份额，提升品牌影响力；补充流动资金将优化公司财务结构，增强抗风险能力。通过本次募集资金的使用，公司将