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扩建工程项目可行性报告（二）

第六章环境保护

一、建设地点及环境现状

项目场址选在207国道旁，周围环境良好，没有任何污染源。

二、主要污染源和污染物

项目在生产、生活过程中产生的污染物和污染源主要有废水和废液。本项目产生的废水主要为少量车间卫生清洗废水，生活污水。

三、治理方案

1．废水的治理方案。生活污水处理方法为先集中经沉淀池沉淀处理，然后排入厂内排水主干沟入污水管网。

2．废液的治理方案。本项目所产生的废液可由吸收装置吸收后重新利用。

3．绿化。总图布局设计中考虑种植树木花草，构成厂区绿化带，以保持良好的生态环境和卫生环境。

4．环境监测。环境监测的主要任务是监测地下水的卫生标准和环境的卫生标准，以确保生产卫生环境和周围环境不被污染。企业设专职环保人员负责环保工作，并建立严格规章制度，使环保工程有效运行。确保生产造成的“三废”得到治理，达标排放。

四、环境影响评价

项目所产生污染数量小，经过处理，不会构成对环境的影响。

第七章效益评价和结论

（一）基本数据

1、项目寿命期。本项目寿命期为15年，其中建设期一年，生产经营期14年。

2、经营、销售收入。本项目中所销售的主要产品为含硫钾、84消毒液、高锰酸钾等外用药，项目正常经营年份销售收入1000万元，年产值达1100万元。

3、总成本费用估算

（1）原材料、燃料、动力费。该项目费用主要是生产用原材料费用，根据各种原料的年耗量及建设期未单价计算。动力及公用工程根据估算的年耗量及建设期未价格计算。

（2）工资及福利费。项目定员50人，月工资700元，职工福利费按工资总额的14%计算，职工教育经费按工资总额的1.5%计算，年工资及福利费为48.51万元。

（3）折旧及维修费。据财务制度规定，项目固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率为3%，年折旧额82.32万元。

（4）摊销费。根据财务制度的有关规定，为简化计算，本项目无形及递延资产摊销假年限均按10年计算。年摊销额为8.10万元。

（5）利息支出。根据财务制度的有关规定，项目生产期固定资产贷款和流动资金贷款利息全部计入财务费用。

（6）其它费用。其它费用在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费后的费用，为简化计算，该项目费用按经营销售收入的5%计算。

（7）技术研究开发费。项目技术研究开发费按经营销售收入的5%计算。

4．税金。

（1）销售税金及附加。本项目需缴纳增值税、城建维护税、教育费附加，增值税税率为17%，城建维护税为增值税的7%,教育费附加为增值税的3%。销售税金及附加共计划70万元。

（2）所得税。项目所得税税率为33%。

5、利润。据财务制度的有关规定，结合项目实际情况，本项目利润40万元。

6、投资回收期。本项目全部投资回收期为2.29年。

（二）财务评价

偿还固定资产投资贷款的资金来源为未分配利润、折旧费和摊销费。为简化计算，项目未分配利润、折旧费和摊销费全部用于偿还固定资产贷款。项目固定资产借款偿还期为1.88年（含建设期），能够满足贷款机构的要求，说明项目清偿能力较强。项目计算期内各年资产、负债和所有者权益情况。通过各年的资产负债率、流动比率和速动比率，进一步进行项目清偿能力分析。

（1）项目建成后的资产负债率为77.88%，说明项目面临的风险程度不是很大。

（2）从第一流年开始，项目流动比率为296.20%，说明项目流动资产在短期债务到期以前可变为现金用于偿还流动负债的能力较强。

（3）项目还完借款后的第1年（第3年）开始，其速动比率为241.89%，说明项目在第3年以后，各年流动资产中可以立即用于偿付流动负债的能力也是较强的。

流动资金贷款利息计入财务费用，项目期末一次偿还。由全部投资现金流量表和盈利能力分析表可知，本项目投资利润率、投资利税率、全部投资财务内部收益率、投资回收期等主要经济指标较高，说明本项目具有较强的财务盈利能力。

第八章结论

通过对项目的工程、技术、经济分析论证，该项目市场前景广阔，投资风险小；工程经济合理，技术适用成熟；经济效益良好，项目具有较强的盈利能力、借款偿还能力和抗风险能力。因此，项目是可行的。

附表：

招标基本情况表

招标范围

招标组织形式

招标方式

不采用招标方式

招标公告发布、中标候选人公示媒介

招标估算

（万元）

备

注

全部招标

部份招标

自行招标

委托招标

公开招标

邀请招标

勘察

√

设计

√

建筑工程

√

√

√

安装工程

√

监理

√

主要设备

√

√

√

重要材料

其他

情况说明：

注：情况说明在表内填写不时，可附另页。