银行保理案例分析.ppt

国内保理案例PART1案例一、保理池客户需求：增加企业资金流动性A企业是焦化行业的龙头企业之一，拥有“煤—焦—化—电—运”完整的产业链。其生产的所有媒焦几乎都销售给下游买方B公司。B公司与用户（国内钢铁企业）签订购销合同，再与A公司签订购销合同；A公司根据B公司的指示直接将货物发给用户，用户收货后对B公司进行付款；B公司收到款项后再对A公司进行付款。月销售额8000-10000万元，A公司的账期在50天左右。A企业与B企业回款记录良好，无坏帐记录。案例背景：案例一、保理池流袋余额≤可融资应收账款+保证金账户余额融资额度不超过发票金额的80%手续费0.5%单据处理费200元/张利率基准.产品设计：应收账款池模式操作手续费75万利息291万合计：378万收益预算：单据处理费12万案例二、中小企业保理案例背景：A公司是一家中小型企业，属于造纸行业的中下游企业。其产品主要以易开瓦楞纸箱、三层瓦楞纸板箱。该公司与乳品行业龙头企业之一B公司的下属企业有着稳定的合作关系。A公司B公司1订单B公司指定仓库2出货3验货4发票5付款案例二、中小企业保理案例背景：2009年，A公司在原有合作基础上又成为B公司一乳制产品的独家供应包装商，双方的交易金额大幅度增长。销售合同为一年一签制，具体供货量根据B公司的需求下订单来确定，月销售额维持在120万元上下，账期2-3个月，付款方式为货到验收合格并收到合格发票后90天内以银行电汇形式付清当批货款。客户需求：获得融资，周转资金案例二、中小企业保理产品设计：有追索权国内明保理授信额度200万元人民币，账期不超过90天申请人股东提供个人连带责任担保融资额度不超过发票金额60%保理费率0.6%，单据处理费10元/张利率为基准上浮20%收益预算：单据处理费0.05万元 手续费2.88万元 利息11.664万元 合计14.594万元案例三：租赁保理案例背景：出租人(卖方)：一家租赁公司，主要从事融资租赁业务、向国内外购买租赁资产、租赁交易咨询和担保等。承租人(买方)：一家大型国有电力集团。承租人希望可以通过租赁公司，将其风力发电设施售后回租来实现盘活资产，筹措资金，优化财务报表。案例背景：双方约定租赁合约如下：金额：租赁物件出租,租赁期限内租金总金额为人民币302,739,555.78元期限：租赁期限5年付款方式：自租赁期限的起始日开始，每半年支付一次，前2期只还息，不还本,自第三期起等额本金法支付，共8期限,期末支付。案例三：租赁保理其实质是租金作为应收账款进行保理，满足了租金期限、金额可调的业务特点，突破了一般应收账款对应产品固定付款条件的限制。保理手续费:按融资本金的0.5%，转让时一次性收取利息收入：基准利率上浮10%，五年利息收入共计5007.46万元案例三：租赁保理产品设计：无追索权租赁明保理业务