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毕业论文某大型零售企业资金管理中存在的问题及对策终稿

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毕业论文某大型零售企业资金管理中存在的问题及对策终稿

摘要：随着我国经济的快速发展，大型零售企业在市场竞争中扮演着越来越重要的角色。资金管理作为企业运营的核心环节，对于提高企业盈利能力和市场竞争力具有重要意义。本文针对某大型零售企业在资金管理中存在的问题，分析了其成因，并提出了相应的对策，旨在为我国大型零售企业的资金管理提供有益的借鉴和启示。

随着我国经济的持续增长，大型零售企业逐渐成为推动经济增长的重要力量。资金管理作为企业运营的核心环节，直接关系到企业的生存和发展。然而，在实际运营过程中，许多大型零售企业在资金管理方面存在诸多问题，如资金使用效率低下、资金风险控制不足等，这些问题严重制约了企业的发展。因此，研究大型零售企业资金管理中存在的问题及对策具有重要的理论意义和实践价值。本文以某大型零售企业为研究对象，对其资金管理现状进行分析，旨在为我国大型零售企业的资金管理提供有益的借鉴和启示。

第一章某大型零售企业资金管理现状分析

1.1企业概况及资金管理概述

(1)某大型零售企业成立于上世纪90年代，经过二十多年的发展，已成为我国零售行业的领军企业之一。企业主要经营各类日用品、食品、家电等商品，拥有遍布全国的销售网络和庞大的客户群体。随着企业规模的不断扩大，资金管理作为企业运营的核心环节，其重要性和复杂性日益凸显。企业的资金管理涉及资金筹集、运用、监控和评价等多个方面，对于保证企业正常运营、提高经济效益具有至关重要的作用。

(2)在资金管理方面，企业建立了较为完善的资金管理体系，包括资金预算、资金支付、资金结算、资金监控等环节。然而，在实际操作中，由于市场环境的变化、企业内部管理的问题以及外部经济环境的影响，资金管理仍存在一些问题。例如，资金使用效率不高，部分资金未能充分发挥作用；资金风险控制不足，面临一定的财务风险；资金结构不合理，流动性不足等。这些问题在一定程度上制约了企业的发展，因此，对资金管理进行深入分析，找出问题所在，并提出相应的解决方案，对于企业长远发展具有重要意义。

(3)在资金管理概述中，企业应重点关注以下几个方面：首先，加强资金预算管理，确保资金使用的合理性和有效性；其次，优化资金结构，提高资金流动性，降低资金风险；再次，强化资金支付和结算管理，确保资金安全；最后，加强资金监控和评价，及时发现和解决资金管理中存在的问题。通过这些措施，企业可以有效地提升资金管理水平，为企业的持续发展提供有力保障。

1.2资金管理存在的问题

(1)某大型零售企业在资金管理方面存在的问题主要体现在资金使用效率低下。据统计，过去一年中，企业在资金周转速度上较去年同期下降了15%，导致资金使用效率降低了20%。以某分店为例，该分店在支付供应商款项时，因未及时进行资金调配，导致支付延迟，影响了供应商的合作关系，同时增加了企业的资金成本。

(2)在资金风险控制方面，企业面临的问题同样突出。根据内部审计报告，企业在过去三年内，由于对市场预测不准确，导致库存积压，资金占用率上升了25%。以2019年为例，由于预测失误，企业库存积压达2000万元，占用了大量流动资金，影响了企业的正常运营。

(3)此外，企业在资金结构管理上存在不合理的问题。数据显示，企业短期负债占总负债的比例达到了70%，而长期负债占比仅为30%，这种资金结构使得企业面临较高的短期偿债压力。以2020年第四季度为例，企业面临到期债务共计1.2亿元，由于资金结构不合理，企业不得不通过高息借款来应对，进一步增加了财务风险。

1.3问题产生的原因分析

(1)某大型零售企业资金管理中存在的问题产生的主要原因之一是内部管理不善。企业内部缺乏有效的资金管理制度和流程，导致资金使用缺乏规范性和透明度。例如，在采购环节，由于缺乏严格的预算控制和采购审批流程，导致采购成本过高，资金浪费现象严重。以某分店为例，由于采购管理不善，该分店在2018年采购成本较2017年增长了30%，直接影响了企业的盈利能力。

(2)另一个原因是市场环境的变化和企业战略调整的不确定性。随着市场竞争的加剧，企业需要不断调整经营策略以适应市场变化，但在这个过程中，资金管理往往未能及时跟上。例如，企业在2019年进行了一次大规模的市场拓展，但由于对市场需求的预测不足，导致资金投入与实际收益不成比例，资金回笼速度缓慢。据统计，此次市场拓展使得企业资金周转周期延长了2个月，增加了资金成本。

(3)此外，企业信息化程度不足也是导致资金管理问题的原因之一。随着信息技术的快速发展，信息化