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出纳岗位概述现金收付业务银行结算业务票据及有价证券管理财务印章及档案管理出纳工作风险与防范目录CONTENTS

01出纳岗位概述CHAPTER

出纳是会计部门的一个岗位，主要负责企业或机构的现金、银行存款、有价证券等资金的管理，以及相关账务的记录与处理。定义办理现金收付和结算业务；办理银行存款的收付业务；保管库存现金、有价证券和财务印章；办理票据的贴现、保管和签发等工作；编制和保管出纳报表等。职责定义与职责

出纳是会计部门不可或缺的一员，承担着重要的资金管理任务。会计部门的重要成员出纳负责处理与资金相关的原始凭证，为会计核算提供基础数据。连接会计与财务的桥梁出纳严格按照相关规定和制度办理资金收付，确保资金安全、准确、高效地运转。资金管理的执行者出纳在会计部门中的角色010203

出纳工作的重要性保障资金安全出纳通过严格管理现金、银行存款和有价证券等资金，确保资金的安全与完整。反映经济状况出纳及时记录和反映企业或机构的资金收支情况，为决策者提供准确的财务信息。监督财务活动出纳在办理资金收付过程中，对财务活动进行监督，防止贪污、挪用等不法行为的发生。维护财务秩序出纳按照相关规定和制度办理资金收付，有助于维护企业或机构的财务秩序和稳定。

02现金收付业务CHAPTER

收取现金从客户或内部部门收取现金款项，确保现金安全并准确记录交易金额。登记现金日记账将收到的现金及时登记在现金日记账上，确保账目清晰、准确无误。送存银行将收取的现金及时存入银行，确保资金安全并便于管理。核对银行存款将现金送存银行后，及时与银行对账，确保银行存款余额与现金日记账余额一致。现金收入流程

提出申请根据业务需求，向相关部门或人员提出现金支出申请，并注明支出用途和金额。现金支出流程01审批签字由具有审批权限的人员对申请进行审批，并在申请单上签字确认。02领取现金根据审批后的申请单，到财务部门领取现金，并在现金日记账上进行登记。03支付款项将领取的现金支付给相关单位或个人，确保支付准确无误。04

定期对库存现金进行盘点，确保现金实物与账目余额一致。现金盘点如发现现金实物与账目余额存在差异，应及时查明原因并进行处理，确保账目与实际相符。处理差异将现金日记账与总账、银行对账单等进行核对，确保账目清晰、准确无误。核对账目加强现金保管措施，防范现金丢失、被盗等风险，确保现金安全。保管与防范现金盘点与对账

03银行结算业务CHAPTER

根据企业需求，选择合适的银行并开立账户，确保资金的安全与流通。银行账户开立及时更新银行账户信息，包括账户名称、账号、开户行等，确保信息的准确性。账户信息维护当企业不再需要某个银行账户时，及时办理注销手续，避免不必要的费用和风险。账户注销银行账户管理010203

转账指令录入接收并录入经批准的转账指令，确保指令的准确性、及时性和完整性。转账凭证审核仔细核对转账凭证，包括转账金额、收款人信息、用途等，确保凭证的真实性和合规性。转账业务处理根据审核无误的转账凭证，及时办理转账手续，确保资金的及时到账。转账业务处理

定期从银行获取银行存款对账单，确保对账的及时性和准确性。对账单获取账目核对差异处理将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，确保账目的一致性。对于核对中发现的差异，及时查明原因并进行处理，确保账实相符。银行存款对账

04票据及有价证券管理CHAPTER

票据的接收出纳应根据业务需求和相关规定，准确、及时地发放各类票据，如支票、收据等。票据的发放登记管理建立票据收发登记制度，详细记录票据的收发日期、种类、金额、领用人等信息，确保票据的流向可追溯。出纳必须确保收到的所有票据真实、合法、准确，并及时进行分类和登记。票据的收发与登记

有价证券的保管出纳应负责将有价证券存放在安全的地方，并采取必要的防火、防盗、防潮等措施，确保有价证券的安全与完整。有价证券的保管与核算有价证券的核算出纳应按照会计准则和制度要求，对有价证券进行准确的会计核算，定期计算其价值和收益，并及时向财务部门报告。必威体育官网网址与风险管理出纳应严格遵守必威体育官网网址制度，不得泄露有价证券的保管和核算情况，同时应建立风险管理机制，预防有价证券的丢失、被盗或损坏等风险。

票据及有价证券的盘点盘点程序盘点前应提前通知相关人员，并准备好盘点清单和登记表。盘点过程中应认真核对每一项票据和有价证券，确认其数量、种类和金额等信息无误。盘点结果处理盘点结束后，出纳应及时编制盘点报告，对盘点中发现的差异进行说明和处理。对于盘盈或盘亏的票据及有价证券，应及时查明原因并采取相应的处理措施。盘点制度出纳应定期进行票据及有价证券的盘点工作，确保实际数量与登记数量相符。030201

05财务印章及档案管理CHAPTER

包括公章、财务专用章、法人代表章等，每种印章用途不同，需严格区分。财务印章