东莞市英菲克电子有限公司采购与付款业务内部控制优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2东莞市英菲克电子有限公司采购与付款业务内部控制现况1

2.1采购与付款相关制度文件1

2.2采购与付款业务流程2

2.3供应商筛选以及价格确定控制流程3

3东莞市英菲克电子有限公司采购与付款内部控制存在的问题3

3.1采购与付款业务相关制度不够健全3

3.2受内部执行力的影响采购成本增加3

3.3采购与付款内部控制管理不规范4

3.4专业人员的缺失4

3.5采购验收制度不当4

3.6付款业务流程不严谨5

4东莞市英菲克电子有限公司采购与付款内部控制优化设计5

4.1完善采购与付款业务相关制度5

4.2强化内部执行力5

4.3加强采购与付款内部管理控制5

4.4培养专业人员6

4.5规范验收制度6

4.6完善并规范付款业务流程7

5小结7

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

东莞市英菲克电子有限公司采购与付款业务内部控

制优化设计

1公司简介

东莞市英菲克电子有限公司，创立于2022年，位于广东省东莞市，是一家

以从事计算机、通信和其他电子设备制造业为主的企业，由我国最早涉足数码影

10

音产品研发与生产的优秀团队共同创建。企业注册资本万元人民币，超过了

11%的广东省同行，股东有两人，分别是胡保华（90%），全永田（10%）。在

成立的一年中，不断创新，推出了很多不同的项目和产品，其中包括一般项目：

电子产品销售；机械设备研发和销售；网络设备制造和销售；计算机软硬件及外

围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发与零售；影视录放设备制造；技术服

务；普通货物仓储服务：安防设备的制造和销售等。主要推出的电子产品有鼠标、

智能网络摄像头、电视盒子、耳机、智能手环、VR等，其中PM1可充电无线鼠

标和有线鼠标以及PW6光电游戏鼠标以优良的品质深受市场好评。根据各大平台

鼠标品牌的标准划分，英菲克作为前列中的国货品牌，长期蝉联销售榜单。其公

司的具体组织架构图如下所示：

图1-1东莞市英菲克电子有限公司组织架构图

2东莞市英菲克电子有限公司采购与付款业务内部控制现况

2.1采购与付款相关制度文件

东莞市英菲克电子有限公司主要采购材料是电子原件、处理器、传感器、显

示屏、无线通信模块等核心材料。公司的采购计划与付款业务内部控制制度由相

关部门共同制定，先由仓储部制定请购制度，采购部门和财务部门制定采购计

划，验收制度则有采购部门和仓储部门共同制定，财务部制定相关付款管理制度。

对于采购与付款业务具体制定的制度文件如下表：

1

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表2-1采购与付款业务内部控制制度概况表

内部控制度名称制度内容制度部门

请购制度提交采购申请、请购单仓储部

验收制度核对数目、产品的检验、填采购部、仓储部

写产品验收单

付款管理制度付款结算审批流程、支付货财务部

款

2.2采购与付款业务流程

采购与付款环节是企业生产与经营活动中非常重要的一个环节，关系到企业

生产的正常运转，是企业进行业务流程的基础。东莞市英菲克电子有限公司采购

与付