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毕业设计（论文）

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毕业设计（论文）报告

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建筑施工企业资金管理

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建筑施工企业资金管理

摘要：建筑施工企业是我国国民经济的重要支柱之一，其资金管理对企业的生存与发展具有重要意义。本文以我国建筑施工企业为研究对象，分析了建筑施工企业资金管理的现状和存在的问题，探讨了资金管理的重要性及资金管理的策略。通过深入研究，本文提出了一套完整的建筑施工企业资金管理框架，为提高我国建筑施工企业的资金管理水平和经济效益提供了一定的理论支持和实践指导。

前言：随着我国经济的持续发展，建筑业作为国民经济的重要支柱，其地位日益凸显。然而，在激烈的市场竞争中，建筑施工企业面临着诸多挑战，其中资金管理问题尤为突出。有效的资金管理对于保证企业项目的顺利进行、降低风险、提高企业核心竞争力具有重要意义。本文从建筑施工企业资金管理的现状入手，探讨资金管理的理论和方法，以期为企业提供有益的借鉴。

一、建筑施工企业资金管理的现状及问题

1.1建筑施工企业资金管理的现状

(1)建筑施工企业在我国经济中的地位日益凸显，资金管理作为企业运营的核心环节，其重要性不言而喻。当前，建筑施工企业资金管理的现状呈现出以下特点：首先，资金管理意识逐渐增强，越来越多的企业开始重视资金管理的重要性，并逐步建立健全资金管理制度。然而，在实际操作中，资金管理仍存在诸多问题，如资金使用效率低下、资金回笼周期过长等。据统计，我国建筑施工企业平均资金周转天数在120天以上，远高于国际先进水平。

(2)其次，建筑施工企业资金管理的难点主要体现在应收账款的管理上。由于建筑行业的特殊性，项目周期长、合同复杂，导致应收账款难以在短期内收回。据调查，我国建筑施工企业应收账款占比普遍在30%以上，甚至有些企业应收账款占比高达50%。这不仅影响了企业的现金流，还增加了坏账风险。以某大型建筑施工企业为例，其应收账款规模达数十亿元，严重制约了企业的健康发展。

(3)此外，建筑施工企业在资金管理过程中，还面临着融资难、融资成本高等问题。由于建筑行业投资规模大、周期长，企业对资金的需求量大，但银行等金融机构对建筑企业的贷款审批条件较为严格，导致企业融资困难。同时，融资成本高也增加了企业的财务负担。据相关数据显示，我国建筑施工企业的融资成本普遍在6%以上，远高于其他行业。以某中型建筑施工企业为例，其年融资成本高达2亿元，对企业盈利能力造成较大影响。

1.2建筑施工企业资金管理存在的问题

(1)建筑施工企业在资金管理方面存在诸多问题，首先是预算管理不严格，导致资金使用效率低下。很多企业在项目初期预算编制不够科学合理，实际执行过程中预算调整频繁，使得资金使用缺乏计划性和预见性。例如，某项目在施工过程中，由于预算调整过于频繁，导致资金浪费严重，最终项目成本超支近20%。

(2)其次，应收账款管理不善，坏账风险较高。建筑施工企业普遍存在应收账款回收周期长、坏账比例高的现象。部分企业缺乏有效的应收账款管理制度，对客户的信用评估和账款回收缺乏严格监控，导致应收账款难以收回，甚至形成坏账。据调查，某建筑企业坏账比例达到5%，给企业财务状况带来严重影响。

(3)最后，融资渠道单一，融资成本高。建筑施工企业普遍面临融资难、融资贵的问题。一方面，企业对银行贷款依赖度高，但银行贷款审批条件严格，贷款额度有限；另一方面，企业通过发行债券、股权融资等渠道融资的能力较弱，导致融资渠道单一，融资成本居高不下。以某中型建筑企业为例，其融资成本高达6%，远高于同行业平均水平。

1.3建筑施工企业资金管理问题产生的原因

(1)建筑施工企业资金管理问题的产生，首先与行业特性密切相关。建筑行业属于资金密集型行业，项目投资规模大，资金需求量大，这使得企业在资金管理上面临巨大挑战。例如，某大型建筑项目总投资额达数十亿元，前期资金投入量大，对企业的现金流造成巨大压力。此外，建筑项目的周期通常较长，资金回笼速度慢，导致企业资金周转困难。据统计，我国建筑项目的平均建设周期为4-5年，远高于其他行业。

(2)其次，企业内部管理不善是资金管理问题的重要原因。许多建筑施工企业在内部管理上存在漏洞，如预算管理不严格、成本控制不力、财务监督不到位等。以某建筑企业为例，由于内部管理不善，项目成本超支现象普遍，每年成本超支额达到项目总投资的10%以上。此外，企业在应收账款管理上存在漏洞，如信用评估体系不健全、账款回收机制不完善，导致应收账款回收周期长，坏账风险高。

(3)第三，外部环境的影响也不容忽视。建筑行业竞争激烈，企业为了获取项目，往往采取低价竞争策略，导致利润空间缩小，资金回笼困难。同时，经济波动、政策调整等因素也会对企业的资