不二宝贝（广州）食品有限公司营运资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1不二宝贝（广州）食品有限公司简介1

2企业财务状况分析1

3不二宝贝（广州）食品有限公司营运能力分析2

3.1应收账款周转率2

3.2流动资产周转率2

3.3存货周转率3

3.4总资产周转率3

4不二宝贝（广州）食品有限公司存在的问题及原因4

4.1应收账款周转率低4

4.2流动资产周转率低4

4.3存货周转率低4

4.4总资产周转率低4

5不二宝贝（广州）食品有限公司的营运资金管理优化设计4

5.1明确岗位职责，建立完善的管理机构5

5.2应收账款的优化设计7

5.3存货管理的优化设计8

5.4提高销售能力9

6总结11

参考资料12

湖南商务职业技术学院毕业设计

不二宝贝（广州）食品有限公司

营运资金管理优化设计

1不二宝贝（广州）食品有限公司简介

不二宝贝（广州）食品有限公司成立于2021年04月28日，注册地位于广

州市白云区人和镇人和村方华公路1498号星航国际401号（空港白云），法定

代表人为魏继晖。经营范围包括婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售;

食品销售（仅销售预包装食品）;保健食品（预包装）销售;市场营销策划;技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服

务;品牌管理;日用百货销售;母婴用品销售;电子产品销售;鞋帽零售;工艺美术

品及收藏品零售（象牙及其制品除外）;家用电器销售;厨具卫具及日用杂品零

售;厨具卫具及日用杂品批发;鲜肉批发;水产品批发;办公用品销售;第一类医

疗器械销售;水产品零售;钟表销售;鲜肉零售;服装服饰批发;体育用品及器材

零售;玩具、动漫及游艺用品销售;化妆品批发;个人卫生用品销售;第二类医疗

器械销售;非食用植物油销售;礼品花卉销售;鞋帽批发;体育用品及器材批发;

服装服饰零售;风动和电动工具销售;化妆品零售;箱包销售;玩具销售;货物进

出口;技术进出口。

2企业财务状况分析

资产负债表2-1如下，公司在流动资产、总资产方面总体表现出逐年上升

的态势，表明公司的不断的扩大发展过程中，流动资产增多。

资产负债表2-1（单位：万元）

会计年度202320222021

流动资产合计647579400

总资产合计876788494

1

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利润表也是报表中的一种，如图利润表2-2，通过利润表能够分析企业的

经营成果和获利能力，经营成果是一定期间的营业收益扣除相关的费用后的余

额，体现着企业财富增长的规模，有助于预测企业未来利润和现金流量，从表

知，公司的总收入在不断上升，毛利也在不断增多，公司在处于发展阶段。

利润表2-2（单位：万元）

会计年度202320222021

销售总收入768692376

收入总成本368