广东加成药业有限公司付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1广东加成药业有限公司基本情况1

2广东加成药业有限公司付款审批类型1

2.1采购付款审批1

2.2费用报销付款审批2

3广东加成药业有限公司付款审批流程现状2

3.1采购付款审批流程层面2

3.1.1计划预算控制不强2

3.1.2采购成本把控不合理2

3.1.3采购审批制度不规范3

3.2费用报销付款审批流程层面3

3.2.1未设立金额管控制度3

3.2.2审核程序缺少严格时间规定3

3.2.3无法对财务漏洞进行实时监控3

4广东加成药业有限公司付款审批流程优化设计3

4.1财务付款审批优化设计原则3

4.2财务付款审批优化设计具体内容4

4.2.1严格把控采购计划和预算的执行4

4.2.2完善审批制度流程的执行4

4.2.3加强内部控制制度5

5广东加成药业有限公司付款审批流程优化小结6

6参考资料6

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广东加成药业有限公司付款审批流程优化设计

1广东加成药业有限公司基本情况

图1-1广东加成药业有限公司组织架构图

广东加成药业有限公司于2004年09月02日成立。注册资本1158万元，

公司经营范围包括：批发：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药

制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、生化药品，保健食品，预包装食品；自有

资金对物流业进行投资；国内贸易（法律法规禁止的不得经营，国家专营专控

商品持有效的批准文件经营）；商贸信息咨询；会议展览服务等。

2广东加成药业有限公司付款审批类型

2.1采购付款审批

为了保证采购付款的合规性和效率，建立一个完善的采购付款审批流程非

常重要。采购付款审批流程的建立有助于确保付款的合规性，并能有效预防和

控制财务风险。审批流程的设立可以保证采购付款的准确性和合法性，避免财

务纠纷和争议的发生。同时，审批流程也可以提高付款的效率和提速，加快供

应商资金回笼，为公司的采购活动提供良好的现金流管理。

广东加成药业有限公司采购付款审批流程目前的基本环节包括申请与信息

收集:采购部门提交付款申请，并附上必要的文件，如采购合同、发票、验收单

等。审核与核对:财务部门对申请进行审核，核对相关信息，确保所有资料准确

无误。批准与确认:经过审核后，相关部门对付款进行批准，财务部门执行付款。

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如图所示：

采购部填写向财务部提财务部进行

采购合同供付款申请审核和核对

财务部执行经理签字领导层进行

付款批准审核

图2-1广东加成药业有限公司采购付款审批流程图

2.2费用报销付款审批

广东加成药业有限公司费用报销的流程制度没有明确规定费用报销金额管

控及时长审批制度，费用报销付款审批流程目前的基本环节为：

（1）申请阶段:员工需要按照公司规定的格式填写报销申请单，并提供发

票、收据等相关证明文件。

（2）核实阶段:由财务人员或相关人员对申请进行核实，确保各项内容真

实无误。

（3）批准阶段:经过审核的申请如被批准，则按企业规定的方式进行支