广东默默化妆品有限公司营运资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1广东默默化妆品有限公司简介1

2广东默默化妆品有限公司的营运资金管理现状1

2.1广东默默化妆品有限公司应收账款现状1

2.2广东默默化妆品有限公司存货现状2

2.3广东默默化妆品有限公司应付账款现状2

3广东默默化妆品有限公司营运资金管理存在的问题3

3.1应收账款治理制度不完善3

3.2存货积压过多3

3.3应付账款信用管理制度不完善4

4广东默默化妆品有限公司营运资金管理优化设计4

4.1建立完善的应收账款治理制度4

4.2减少存货积压6

4.3建立完善的应付账款信用管理制度7

5小结8

参考资料9

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广东默默化妆品有限公司营运资金管理优化设计

1广东默默化妆品有限公司简介

广东默默化妆品有限公司最初于2015年4月9日在济南创立，后于2017

年将公司从济南搬迁至广州，企业现地址为广州市白云区鹤龙一路2号自编2

栋E505，默默化妆品立项于2008年，创始人冯俞鑫先生为了太太生孩子后的

剖腹产疤痕的修护，追求安全而有效的产品，进行了产品配方的研发，经多年

研究、配方调整及消费者调查，2015年正式投放市场，2016年4月默默申请国

家发明专利，公司法定代表人臧炜，注册资本1000万元人民币，主要经营范围

包括化妆品批发;化妆品零售;新材料技术研发;生物化工产品技术研发;工艺美

术品及收藏品零售;珠宝首饰零售;针纺织品销售;服装服饰零售;服装辅料销售;

鞋帽零售;新材料技术推广服务;化工产品销售;日用品销售;钟表与计时仪器销

售;礼品花卉销售;互联网销售;鞋帽批发;服装服饰批发;针纺织品及原料销售;

箱包销售;眼镜销售;美发饰品销售;家居用品销售;母婴用品销售;个人卫生用

品销售;

2广东默默化妆品有限公司的营运资金管理现状

2.1广东默默化妆品有限公司应收账款现状

如表1所示我们可以知道广东默默化妆品有限公司在2020-2022年的

应收账款周转率呈现逐年下降趋势，应收账款周转天数呈现逐年上涨的趋

势，而对于企业来说应收账款占企业的资产比例太多会导致流动资产的变

现速度变慢。广东默默化妆品有限公司属于中小型企业与之合作的大多也

是中小型企业，所以相比于大企业来说这些中小型企业在疫情期间所受到

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的冲击因此带来的影响也会更大，许多与广东默默化妆品有限公司合作的

中小型企业因此无法按时在规定的时间内支付货款，因此而发生坏账的可

能性也越大，而广东默默化妆品有限公司也没有为此设立一个完善的应收

账款治理制度，这也是该公司2020-2022年的应收账款的周转天数逐年呈

现上涨趋势的最主要的原因，因此广东默默化妆品有限公司应该完善对于

应收账款的治理制度。

2.2广东默默化妆品有限公司存货现状

如表2所示广东默默化妆品有限公司在2020-2022年的存货周转率呈现逐

年下降趋势，存货周转天数呈现逐年上涨的趋势，而对于企业来说存货占企业

的资产比例太多会导致企业资金的管理效率过低。广东默默化妆品有限公司的

存货周转率逐年呈现下降趋势这说明该公司对于存货的销售能力较差，这会导

致大量的存货积压在仓库中而资金无法回流，加上疫情期间大环境变差而导致

原本该公司就存在的问题造成了更大的后果，使得该公司的存货积压更多，长

此以往使得整个公司的存货周转率逐年下降，因此广东默默化妆品有限公司应

该根据自身情况制定并完善存货销售管理制度。

2.3广东默默化妆品有限公司应付账款现状

如表3所示我们可以知道广东默默化妆品有限公司在2020-2022年的

应付账款周转率呈现逐年下降趋势，应收账款周转天数呈现逐年上涨的趋