广州科云科技有限公司销售与收款内部控制优化设计.pdf

目录

1公司基本情况1

2公司销售与收款管理现状1

2.1公司销售部岗位设置情况1

2.2公司销售与收款管理相关制度2

3公司销售与收款内部控制存在的问题与原因3

3.1销售计划制定不合理3

3.2客户信用管理不到位3

3.3销售激励机制不合理3

3.4应收账款回收不及时3

4公司销售与收款内部控制优化4

4.1销售计划的管理与优化4

4.1.1明确销售计划制定的依据和流程4

4.1.2及时跟进并修订计划5

4.2客户开发与信用管理的控制与优化5

4.2.1建立目标客户开发和维护制度5

4.2.3加强客户信用动态管理5

4.3完善销售激励制度6

4.3.1建立科学的销售绩效评估制度6

4.3.2制定科学的激励制度6

4.4销售收款管理与控制7

4.4.1加强对应收账款的核对7

4.4.2建立坏账的审批与处罚制度7

5总结8

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

广州科云科技有限公司销售与收款内部控制

优化设计

1公司基本情况

广州科云科技有限公司是一家从事研究、开发、生产和销售计算机软硬

件，金融机具，通讯设备，电子产品及其相关的技术服务的公司；手持终端系

统业务外包服务的企业；设计、生产和销售集成电路；研究开发和应用微机电

技术推广服务；自营和代理各类商品的办公设备的销售及进出口服务业务。

广州科云科技有限公司的组织架构较完整，公司设有财务部、采购部、行

政部、研发部、生产部、销售部和人力资源部门。公司管理由总经理总体负

责，公司主要负责人是科云科技股份有限公司总经理，总经理、人力资源部主

要负责公司人员招聘、培训，研发部专门负责软件研发服务。企业的自营销

售、外包销售等由专门的销售部门负责销售。图1为广州科云科技有限公司组

织架构图。

图1广州科云科技有限公司组织架构图

2公司销售与收款管理现状

2.1公司销售部岗位设置情况

广州科云科技有限公司成立了销售部门，专门负责公司的销售工作，由销

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

售部经理负责制定销售策略和计划，确保销售目标的实现，以保证销售部的正

常运转，为每个岗位配备合适的人员，明确岗位职责；对营业员进行管理和培

训，使班主的整体有了新的提升；对市场动态进行分析，对公司产品提出服务

与改进意见。区域销售经理，负责指定区域销售业务，完成销售任务；维护客

户关系，了解客户需求，专业服务；管理好区内的销售队伍，使队伍的业绩上

个台阶。客户经理以了解客户需求为出发点，与客户建立和维护良好的关系；

提供专业的产品和服务咨询，为客户排忧解难；紧扣客户需求，促成销售单的

达成。销售助理协助客户经理完成日常工作，包括客户资料的整理和销售订单

的处理；配合销售人员完成市场考察和推广；为保证销售工作的顺利开展，与

他们做好沟通协调工作。

2.2公司销售与收款管理相关制度

（1）销售部门对销售业务的授权审批：销售部门根据市场情况、利润目标

以及公司的生产和运营能力等因素，在财务部门的批准下制定并实施销售计划

和预算。如价格按价目表上规定执行、按信贷政策确定付款等销售人员在销售

过程中发生的相关情况，应有销售经理审核后方可执行。

（2）销售价格确定原则：通过产品价格对市场的反应，得到较为真实的客

源数据，在制丁产品基价的基础上，先按基价进行试销，试销期间，从这些数

据中，记录每种产品销售数量并进行分析，得出比较真实的客源记录。

（3）货币会计制度：现金、银行存款和其他