杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用控制制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1杭州鼎胜医疗器械有限公司简介１

2杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用控制制度现状１

3杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用控制制度存在的问题２

3.1销售费用管理不健全２

3.2销售费用管理审批流程不规范３

3.3绩效考核制度不合理３

4杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用控制制度优化设计４

4.1精细化管理费用４

4.2制定费用控制策略，完善审批制度5

4.3优化绩效考核制度６

5总结７

参考资料８

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杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用控制制度优化

设计

1杭州鼎胜医疗器械有限公司简介

杭州鼎胜医疗器械有限公司成立于2015年10月，注册资本为300万元。

杭州鼎胜医疗器械有限公司是一家集医疗器械产品的研发、生产和销售于一体的

专业性公司，坐落于中国一美丽的县城潇洒桐庐。公司自成立以来，一直致

力于医疗器械领域的开拓，产品涉及胸腹腔镜、(普外科)、妇产科、泌尿外科、

儿科、耳鼻喉科、骨科等。专业为医院提供品种齐全的医疗器械产品及设备配套

方案。公司严格按照医疗器械质量管理体系的要求组织生产、经营。秉持“技术

创新、工匠精神”的治厂理念，并视其为企业文化长期建设的核心内容；把“客

户的满意”作为公司永远的追求。

图1-1企业人员结构组织框架图

2杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用控制制度现状

企业的销售费用包括其在销售商品、材料以及提供劳务过程中所发生的保险

费、装运费、包装费、展览费、广告费、预计产品质量保证损失和销售服务费等

等以及销售人员的工资和福利、差旅费、折旧费等另外相关费用。企业发生的与

专设销售机构有关的固定资产的修理费用及后续支出也属于销售费用的范畴。

本公司采用的销售费用管理模式是销售费用预算管理制度。先是确定销售预

测目标和计划，包括资料来源及方法；然后制定销售策略，根据自身团队销售能

力及客户意愿，产品选择与组合，制定价格、促销和竞争策略；最后编写销售计

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划，根据业务条线以及销售人员确定的销售目标，根据产品、地域、客户等维度

落实到执行层面，围绕销售目标和增长点制定主要工作目标。随着杭州鼎胜医疗

器械有限公司营业收入的不断增长，其公司的营业规模不断扩大，公司的产品销

量同样也日益提升，企业投入的销售费用也相应不断增加。首先从杭州鼎胜医疗

器械有限公司近三年的销售费用来看，呈现出一个逐年递增的状态，如下表所示：

表2-12021年-2023年杭州鼎胜医疗器械有限公司销售费用率

单位：万元

年度202120222023

销售费用77.7292.74129.07

增长额9.0115.0236.36

销售费用增长率11.59%26.42%31.35%

由表2-2可以看出，2021年销售费用总额为77.72万元，2022年销售费用

总额为92.74万元，相较2021年增长了15.02万元，增长幅度为19.33%，2023

年销售费用总额为129.07万元，相较2022年增长了36.36万元，增长幅度为

39.17%，由此可得，销售费用呈逐年增长的趋势，且增长幅度较快，说明公司对

销售费用的使