视讯股份公司票据管理制度.docxVIP

视讯股份公司票据管理制度

视讯股份公司票据治理制度

第一节支票的治理

第一条公司空白支票由出纳保管。

其次条在支票上，公司作为出票人的签章为与公司在银行预留印鉴全都的财务专用章和个人名章。

第三条建立健全支票领用登记制度。财务部必需设置支票领用登记簿，出纳负责登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、批准人、签发人等事项。

第四条对于的确无法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，必需注明日期、用途和以大写金额书写的限额，以防止超限额使用或银行账户消失透支。同时还必需在签发支票时填写收款单位，个别的确无法填写收款单位的小额支票除外。

第五条支票领用后，应在规定期限内报销，以便财务人员准时核对银行存款。支票如在10天之后没有使用，应准时将未使用支票交回财务部。

第六条借款领用支票必需填写“支票领用单”，由会计人员审核后，报财务负责人和授权领导审批，方可领用。领用人须在支票领用簿签字备查。会计人员办理入账手续。

第七条借款领用支票付款后，经手人将签字后的发票、审批报告等有效原始凭证交由会计人员核对，经财务负责人和授权领导审批后办理销账。

第八条不得签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票。

其次节汇票的治理

第九条汇票分为银行汇票和商业汇票。

第十条汇票的签章。

(一)公司填制银行汇票申请书时，加盖本公司银行预留印鉴。

(二)公司银行汇票的签章，为签发银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

(三)公司商业汇票的签章，为公司的财务专用章和法定代表人个人名章。

第十一条出票：出具汇票(或承受汇票时)应仔细检查以下内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。

第十二条背书：对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让(或承受转让)。背书(或承受背书)时应检查以下内容是否齐全：背书人签章、背书日期，被背书人名称。同时应留意：背书时不得记载附有条件和局部背书。对于下述三种汇票不得背书(或承受背书)即：被拒绝承兑的汇票;被拒绝付款的汇票;超过付款提示期限的汇票。

第十三条承兑：承兑(或承受承兑)时，应检查以下内容是否齐全：汇票正面记载的“承兑”字样、承兑日期、承兑人签章。

第十四条保证：出具(或承受)附有保证条款的汇票，应检查在办理保证手续时，保证人是否在汇票上或粘单上记载以下事项：说明“保证”的字样;保证人名称和住宅;被保证人名称;保证日期;保证人签章。同时应留意保证不得附有条件。

第十五条付款：付款(或承受付款)一般通过托付银行代理进展。汇票付款分为见票支付和指定日期支付;在指定日期支付或见票付款时，付款人应当无条件地按汇票金额足额支付给持票人。

对应收票据及应付票据应当设立登记制度，仔细登记票据的出具日期、到期日、金额、利率、背书转让、保证状况、收(付)款人、付款及核销状况。

第十放条原则上公司不承受非银行承兑的商业汇票。

物业经理人：.

篇2：医院财务工作制度：票据治理制度

医院财务工作制度17项五、票据治理制度

1.医院使用各种票据，须由财务部门派专人向财政行政治理部门购置，财务部门依据业务需要，印制医院内部财务运行的各类表格，经院领导批准，方可印制。

2.财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。

3.票据治理人员负责登记收费票据的购置、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签字。

4.各种票据只限于规定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。

5.作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简洁说明作废缘由。

6.票据的核销。各种收据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进展审核后核销。票据遗失、缺少应准时向财务部门报告登记备案，登报声明遗失票据的号码，并追求当事人的责任。