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第二章货币资金;第一节???货币资金概述;;第二节现金

一、现金——概述;第二节现金;二、现金的收付与清查

（一）现金收付

企业现金的收入主要包括：从银行提取现金；收取不足转账起点的小额销货款；职工交回的多余出差款等。

企业的现金支出包括现金开支范围以内的各项支出。

;备用金核算;（二）现金的清查

现金清查包括两部分内容:

一是出纳人员每日营业终了进行账款核对；

二是清查小组进行定期或不定期的盘点和核对。

现金清查的方法采用账实核对法。;现金的清查;第三节银行存款;;;

银行存款和支票;未达账项

银行存款余额调节表;例题：１．资料：Ａ企业2005年5月３１日银行存款日记账账面余额为４６５０００元，银行对账单上企业存款余额为４６８５００元，经逐笔核对，发现以下未达账项：

（１）企业开出支票２０００元，持票人尚未到银行办理转账。

（２）企业送存支票６４００元，银行尚未入账。

（３）银行划转企业银行借款利息６００元，尚未通知企业。

（４）企业委托银行代收款项１００００元，银行已收款入账，但尚未通知企业。

（５）银行代企业支付的电话费１５００元，尚未通知企业。;;银行存款余额调节表

2005年5月31日单位：元;第四节其他货币资金;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。7月-207月-20Saturday,July18,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。00:32:4100:32:4100:327/18/202012:32:41AM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。7月-2000:32:4100:32Jul-2018-Jul-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。00:32:4100:32:4100:32Saturday,July18,2020

13、志不立，天下无可成之事。7月-207月-2000:32:4100:32:41July18,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。18七月202012:32:41上午00:32:417月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。七月2012:32上午7月-2000:32July18,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/7/180:32:4100:32:4118July2020

17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。12:32:41上午12:32上午00:32:417月-20