古丈众星汽贸服务有限公司资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1古丈众星汽贸服务有限公司介绍1

2古丈众星汽贸服务有限公司资金管理现状1

3古丈众星汽贸服务有限公司资金管理存在的问题4

3.1库存管理不善4

3.2成本控制问题4

3.3应收账款管理问题4

3.4筹资成本高5

4古丈众星汽贸服务有限公司资金管理的优化5

4.1优化库存管理的对策5

4.2优化成本控制的对策6

4.3优化应收账款管理的对策8

4.4优化筹资成本的对策9

5总结10

参考资料11

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古丈众星汽贸服务有限公司资金管理优化设计

1古丈众星汽贸服务有限公司介绍

古丈众星汽贸服务有限公司成立于2014年08月06日，注册地位于湖南省

古丈县古阳镇三道河沿河北路66号，法定代表人为陈玉芳。经营范围包括汽车

销售及汽车零配件的批发兼零售；汽车保养、装饰美容、洗车服务和汽车售后

服务、回租服务及现代服务的其他服务；小型车辆维修（一类）。（依法须经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）以下是本公司的组织结构图：

法定代表人

总经理

售

销财行市

后

售务政场

服

部部部部

务

部

图1-1古丈众星汽贸服务有限公司组织结构图

2古丈众星汽贸服务有限公司资金管理现状

古丈众星汽贸服务有限公司是一家主营各类品牌汽车代理销售服务及维修

服务的公司，其采取的经营模式为：与各汽车品牌制造商签约取得销售代理权，

再将这些车辆销售给最终消费者，因此公司需要承担库存、销售、和售后服务

等责任。库存积压导致公司不得不继续营业，对采购和费用报销有效期监管，

资金浪费严重。公司的自有资金主要来源于股东的投入和历年的经营积累，公

司在汽车销售过程中，存在客户延迟付款或拖欠款项的情况，造成财务上应收

账款的增加，资金上的不足，为了筹集资金，公司需要向银行贷款或社会融资

等方式，这些方式往往需要支付一定的利息，当筹资成本过高时，这些利息将

占用公司大量的现金流，增加公司的经营压力。公司近五年财务数据如下：

1

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表2-1古丈众星汽贸服务有限公司财务数据表

单位：万元

2019年2020年2021年2022年2023年

流动资产总额