账务处理系统及报表管理系统.ppt

（二）操作员管理：只有系统管理员才可进行人员分工01科目设置（非常重要）02科目设置的内容03科目编码04科目名称05科目类型不可缺省06账页格式07助记码可有可无08账类是难点，对需进行辅助核算的科目设09计量单位对需进行数量核算的科目设10外币名称对需进行外币核算的科目设2、科目设置的操作步骤：银行类科目的设置科目的建立顺序往来科目的设置科目的修改科目设置时应注意的问题设置凭证类型可分五种，一般选用记帐凭证类。录入科目余额在已建立的会计科目基础上进行余额录入。年初启用：录年初余额年中启用：录使用月期初余额和一至使用月前的借贷方发生额合计。以上五步是初始设置必不可少的步骤。（六）常用摘要定义（七）常用凭证定义这两步是为了提高凭证输入速度进行的初始设置（八）汇率管理为外币辅助核算科目进行汇率的初始设置。（九）结算方式设置为银行结算业务的方式进行初始设置。往来、部门、项目等的初始设置也应进行。只是放在辅助模块进行介绍。输入凭证01.审核凭证01.记账01.账簿输出01.结账01.账簿输出01.每月重复01.下月01.日常处理01.第三节凭证处理（日常业务处理）是日常工作的重点，工作量最大，也最重要，因为它是所有发生额数据的来源。凭证输入是凭证的基本要素，输入时必不可少。且输入时有以下控制手段：日期：不可倒流，且不能大于业务日期。凭证类型：需与限制科目相一致。科目：最明细科目，且应已存在。金额：借贷平衡。凭证输入的基本内容是与科目设置中的账类相一致的，需以此为前提。辅助核算数据的输入常用摘要常用凭证参照输入提高凭证录入速度的技巧*从图中可以看出，账务处理子系统在电算化会计系统中处于核心地位，与其他核算子系统的联系十分紧密。这种联系将会计信息系统各子系统连成一个有机整体，他们之间相互联系，协作完成会计信息系统的全部任务。一方面，各业务子系统对原始凭证汇总处理后，编制出记账凭证，传递给账务处理子系统。另一方面，工资、固定资产、材料以及账务处理子系统要将各种直接的、间接的费用按一定标准汇总后，传递给成本核算子系统进行成本核算。此外，账务处理子系统以及其他子系统要给报表处理子系统提供有关数据，以便生成各种报表。*在账务处理子系统中，以输入的记账凭证为基本数据，经过账务处理软件对凭证数据的处理可自动生成各种账簿数据。1、将记账凭证输入计算机，存储到临时凭证文件中。2、对临时凭证文件中审核过的记账凭证进行登账处理，登记科目余额发生额文件、正式凭证文件和银行日记账未达账项文件中。3、将银行对账单输入计算机，存储于对账单文件，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表。*系统初始化系统初始化是指从手工会计信息系统转移到电算化会计信息系统所做的初始性工作，这些工作完成后，才可以用会计软件进行日常会计处理。账务初始化工作主要包括：设置账套、设置凭证类型、建立会计科目、输入期初余额和操作员管理。*凭证处理凭证处理主要完成日常记账凭证的输入、修改、审核和输出等工作。记账结账记账结账是指将已审核的记账凭证由计算机登记到日记账、明细账和总账中，并在月底时进行结账。账簿输出可以随时查询打印输出各种账簿和凭证数据。银行对账定期将银行出具的银行对账单与企业的银行存款日记账时行核对，生成银行存款余额调节表。数据管理数据管理主要是对数据实施备份、恢复、删除等管理功能。*在手工方式下，记账凭证分为专用记账凭证和通用记账凭证，专用凭证又分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。在电算化方式下，通常采用的方法是，所有凭证类型均采用统一的凭证格式，但允许使用者根据需要设置凭证类型。审核凭证是审核人员按照会计制度对输入人员填制的记账凭证进行检查核对，防止有意或无意的操作错误。主要审核记账凭证是否与原始凭证记录的信息相符，会计分录是否正确等。账务处理软件提供有凭证审核功能，输入的凭证只有审核签章后，才能记账。记账凭证经审核签字后，就可以据此登记有关账簿，包括各种总分类账、明细分类账和日记账。在电算化下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行的。在电算化方式下，结账是以当月记账凭证全部输入计算机，并全部记账为前提的。结账以后，把期末余额转到下月，当月不能再进行经济业务处理。账务处理软件的最终目标是产生各种账簿数据和账页。在电算