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-*-02迟收入实现时间收筹划方式：03投资免税理财产品01利用税收优惠政策-*-个人所得税税率表级数全月应纳税所得额（含税级距）【税率资讯网提供】全月应纳税所得额（不含税级距）税率(%)速算扣除数1不超过1,500元不超过1455元的302超过1,500元至4,500元的部分超过1455元至4155元的部分101053超过4,500元至9,000元的部分超过4155元至7755元的部分205554超过9,000元至35,000元的部分超过7755元至27255元的部分251,0055超过35,000元至55,000元的部分超过27255元至41255元的部分302,7556超过55,000元至80,000元的部分超过41255元至57505元的部分355,5057超过80,000元的部分超过57505元的部分4513,505-*-养老规划要考虑的问题：确定合适的退休年龄合理安排退休后所需生活费用选择适当的养老投资工具选择合适的投资工具-*--*-理财规划的主要内容现金规划投资规划消费支出规划税收筹划风险管理与保险规划退休养老规划教育规划财产分配与传承规划-*-家庭形成期25—35岁家庭成长期30—55岁家庭成熟期50—60岁家庭衰老期60岁以后特征从结婚到子女出生，家庭随子女出生而增加。从子女出生到完成学业为止，家庭成员数固定。从子女完成学业到夫妻均退休为止，家庭成员数随子女独立而减少。从夫妻均退休到夫妻一方过世为止，家庭成员只有夫妻两人。（也称为空巢期）收入及支出收入以双薪家庭为主，支出随成员增加而上升。收入以双薪家庭为主，支出随成员固定而趋于稳定，但子女上大学后学杂费用负担重。收入以双薪家庭为主，事业发展和收入达到巅峰。支出随成员数减少而降低。以理财收入及移转性收入为主，或变现资产维持生计。支出发生变化，医疗费用提高，其他费用降低。储蓄随成员增加而下降，家庭支出负担大。收入增加而支出稳定，在子女上大学前储蓄逐步增加。收入到达巅峰，支出可望降低。大部分情况下支出大于收入，为耗用退休准备金阶段。居住和父母同住或自行购房租房和父母同住或自行购房租房与老年父母同住或夫妻两人居住夫妻居住或和子女同住资产可积累的资产有限可积累的资产逐年增加可积累的资产达到巅峰逐年变现资产来应付退休后生活费开销负债通常要背负高额房贷若已购房，为交付房贷本息、降低负债余额的阶段应该在退休前把所有的负债还清应该无新增负债家庭生命周期各阶段特征及财务状况理财生命周期-*-家庭形成期家庭成长期家庭成熟期家庭衰老期保险安排随家庭成员增加提高寿险保额以子女教育年金储备高等教育学费以养老险或递延年金储备退休金投保长期看护险或将养老险转即期年金信托安排购置房产信托子女教育金信托退休安养信托遗产信托核心资产配置股票70%债券10%货币20%股票60%债券30%货币10%股票50%债券40%货币10%股票20%债券60%货币20%信贷运用信用卡、小额信贷房屋贷款、汽车贷款还清贷款无贷款或者反按揭家庭生命周期各阶段的理财重点理财生命周期-*-80后理财计划保守派理财方案进取派理财方案1．准备必需的应急金。2．用收入的25％进行按揭购房。3．将收入的30％用于基金投资。4．收入的10％可以进行小额投资。5．将收入的10％进行保险投资。1．准备必须的日常生活费。2．将每月25％的固定收入纳入个人储蓄计划。3．用收入的20％定期、定额投资基金。4．用收入的10％进行小额投资。5．将收入的10％用于购置保险。-*--*-家庭资产负债表