衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1衡阳云浩房地产开发有限公司简介1

2衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销类型1

2.1差旅费费用报销及流程1

2.2日常活动费用报销及流程2

3衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销现存问题2

3.1公司差旅费用报销制度监管不周2

3.2公司日常活动费用报销制度不完善2

3.3公司费用报销流程不规范3

3.4报销制度信息差干扰报销流程3

4衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销优化方案3

4.1健全公司差旅费用报销监管体制3

4.2完善公司日常活动费用报销制度3

4.3规范公司费用报销流程审核步骤4

4.4打破职员对于报销制度的信息差4

4.5优化费用报销流程5

5衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销优化小结6

参考资料7

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衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销制度优化设

计

1衡阳云浩房地产开发有限公司简介

衡阳云浩房地产开发有限公司创建于2018年09月05日，注册地位于衡阳

县西渡镇联胜村茶冲组(蒸鼎国际花园5栋305室)，后于2023年02月28日地

址变更为湖南省衡阳市衡阳县西渡镇江山社区幸福路与思源路交接处东北角江

南嘉苑1栋201室。

衡阳云浩房地产开发有限公司经营范围包括房地产开发、经营；建筑材料销

售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司性质为

有限责任公司自然人投资或控股，在衡阳市房地产开发中均有较强的竞争力。

经了解，衡阳云浩房地产开发有限公司因对费用报销管理欠缺了解、公司内

部控制暂未完善，现行的财务管理制度并未实现对公司内部各项工作的全面覆盖，

导致公司费用报销制度存在诸多问题。

2衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销类型

费用报销主要指公司处于经营发展阶段时期业务经办部门以业务发生为依

靠产生原始凭据，根据相关凭单按有关规定予以审批，经审批流程后经费成功结

算。

根据不同情景下的费用报销，可以将衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销

大致分为差旅费费用报销和日常活动费用报销。

2.1差旅费费用报销及流程

在差旅费费用报销制度下，出差员工填报《出差申请单》，写明所属部门、

出差时间、出差缘由、出差人姓名以及预计出差花销等事项。出差人员应准备完

备费用报销凭证在返回公司七日内进行报销，有差旅借款者应在五日内到财务部

办理结算手续。

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图2-1衡阳云浩房地产开发有限公司差旅费报销流程图

2.2日常活动费用报销及流程

在日常活动费用报销制度下，报销人需附着费用报销凭证填报《费用报销申

请单》。报销费用不管是否大于3000元时，报销业务流程均一致。

2-2

图衡阳云浩房地产开发有限公司日常活动费用报销流程图

3衡阳云浩房地产开发有限公司费用报销现存问题

3.1公司差旅费用报销制度监管不周

费用报销作为公司财务管理的重要部分，需要公司的财会人员通过流程或制

度的形式加以监督、管理及规范。然而在目前的差旅费费用报销制度中，出差员

工返回公司后，按照住宿费和交通费情况填写差旅费报销单交由相应部门负责人

审批，再交给财会人员查核并填写出差补助后入账。该流程中存在的问题是在部

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门负责人审批以后，差旅费的支出总额并未完全确定，在交接财会人员前，报销

人可能在差旅费报销单上篡改支出项目，