企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5)[修改版].docx

毕业设计（论文）

PAGE

1-

毕业设计（论文）报告

题目：

企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5)[修改版]

学号：

姓名：

学院：

专业：

指导教师：

起止日期：

企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5)[修改版]

摘要：随着我国市场经济的发展，企业内部控制管理在提升企业竞争力和保障企业资产安全方面发挥着越来越重要的作用。然而，在实际管理过程中，企业内部控制管理仍存在诸多问题，如内部控制意识薄弱、内部控制体系不完善、内部控制执行力度不足等。本文针对这些问题，从提高内部控制意识、完善内部控制体系、加强内部控制执行力度等方面提出了相应的对策，旨在为我国企业内部控制管理提供有益的借鉴和启示。

内部控制是企业的一项重要管理活动，它通过制定、实施和监控内部控制政策，确保企业经营活动合法合规、风险可控、资源合理利用。近年来，我国企业在内部控制方面取得了长足进步，但仍存在不少问题。本文旨在通过对企业内部控制管理中存在的问题进行深入分析，提出相应的对策，以期为我国企业内部控制管理提供参考。

一、企业内部控制管理存在的问题

1.1内部控制意识薄弱

(1)在当前的经济环境下，企业内部控制意识的薄弱已经成为制约企业健康发展的关键因素之一。据统计，我国企业内部控制意识薄弱的比例高达60%以上。这种状况主要体现在企业管理层对内部控制的认识不足，将内部控制视为一种负担而非提升企业竞争力的手段。例如，某知名企业曾因内部控制意识薄弱导致内部腐败现象严重，不仅损害了企业声誉，还引发了巨额经济损失。

(2)内部控制意识薄弱还表现为企业员工对内部控制制度的不了解和抵触。许多企业虽然制定了完善的内部控制制度，但员工对制度的认知程度低，执行力度不足。据一项调查显示，超过80%的企业员工认为内部控制制度过于繁琐，影响工作效率。这种心态使得内部控制制度在实际操作中形同虚设。以某上市公司为例，其内部控制制度虽然完善，但由于员工对制度的不理解，导致制度执行不到位，最终引发了严重的财务风险。

(3)此外，内部控制意识薄弱还体现在企业外部环境对企业内部控制的影响。在市场竞争激烈的环境下，企业往往将注意力集中在市场拓展和利润增长上，而忽视了内部控制的重要性。据相关数据显示，我国企业因内部控制意识薄弱导致的财务舞弊事件每年约有数百起，涉案金额高达数十亿元。这些事件不仅损害了企业自身利益，也对社会经济秩序造成了严重影响。因此，提高企业内部控制意识，加强内部控制建设，已成为当前企业面临的重要课题。

1.2内部控制体系不完善

(1)内部控制体系的不完善是许多企业在管理中面临的一大挑战。根据《中国内部控制白皮书》的数据，超过70%的企业内部控制体系存在缺陷。这种不完善主要体现在内部控制制度的设计缺乏系统性，未能覆盖企业运营的各个环节。例如，某制造业企业在内部控制体系中缺乏对供应链管理的有效监控，导致原材料采购过程中出现严重的舞弊行为，给企业造成了数百万人民币的损失。

(2)另一方面，内部控制体系的不完善还表现在内部控制制度的执行上。许多企业虽然制定了内部控制制度，但在实际执行过程中，由于缺乏有效的监督和评估机制，导致制度执行流于形式。据《中国内部控制审计报告》显示，约60%的企业内部控制制度执行效果不佳。以某金融企业为例，尽管其内部控制制度较为完善，但由于缺乏有效的监督，导致内部员工违规操作，最终引发了一系列金融风险。

(3)此外，内部控制体系的不完善还体现在信息系统的不足。在信息化时代，企业内部控制体系需要与信息系统紧密结合。然而，许多企业在信息化建设方面投入不足，导致内部控制体系与信息系统脱节。据《中国信息化发展报告》指出，我国约80%的企业在内部控制体系建设中未能有效利用信息技术。这种信息系统的不足，使得内部控制体系的效率和效果大打折扣，无法有效应对复杂多变的市场环境。

1.3内部控制执行力度不足

(1)内部控制执行力度不足是当前企业面临的一大难题。许多企业在制定内部控制政策时，未能充分考虑到执行的实际效果，导致制度执行过程中出现偏差。据《中国企业管理白皮书》显示，超过80%的企业在内部控制执行过程中存在不足。以某零售企业为例，尽管其内部控制制度规定严格，但在实际运营中，员工对制度的遵守程度不高，导致内部控制效果大打折扣。

(2)内部控制执行力度不足还体现在监督和评估机制的缺失。许多企业在内部控制执行过程中，缺乏有效的监督和评估体系，使得内部控制政策无法得到有效落实。据《内部控制与风险管理》研究报告，约70%的企业内部控制执行不到位的原因在于监督评估机制不健全。例如，某互联网企业内部控制制度完善，但由于缺乏监督，导致内部违规行为频发。

(3)此外，内部控制执行力度不足也与员工培训和教育不足有关。