湖南多旺食品有限公司企业所得税申报与缴纳方案优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南多旺食品有限公司简介1

2湖南多旺食品有限公司企业所得税申报与缴纳存在的问题1

2.1财务人员综合素质低1

2.2纳税筹划合规意识不强1

2.3申报与缴纳过程中会计数据核算存在失真2

3湖南多旺食品有限公司优化设计方案2

3.1提高财务人员财务素质方案2

3.1.1对员工进行实操培训2

3.1.2建立奖惩制度3

3.2增强纳税合规意识4

3.3申报与缴纳过程中提高会计数据的准确性4

4结语4

参考资料6

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湖南多旺食品有限公司企业所得税申报与缴纳方案

优化设计

1湖南多旺食品有限公司简介

湖南多旺食品有限公司创立于2016年12月01日，是一家食品制造业。注

册地位于岳阳县荣家湾镇荣新路1-1号（县工业园内），员工人数为56人，法

定代表人为任凯。注册资本为2000万人名币。主要经营范围：即食品乳制品、

蛋制品、餐食（耐贮藏）、休闲食品等。经营范围为其他未列明食品制造、水

产制品（即食用水产品）、蔬菜制品、豆制品（发酵性豆制品、非发酵性豆制

品、其他豆制品）、蛋制品、淀粉及淀粉制品、糕点（挤压糕点）、肉制品、

坚果制品、罐头、速冻食品的研发、加工和销售，以及预包装食品销售和市场

营销服务。

2湖南多旺食品有限公司企业所得税申报与缴纳存在的问题

2.1财务人员综合素质低

财务人员的整体素养与企业的申报缴纳是密切相关的。企业想要更好地提

升申报与缴纳的综合水平，就需要建设综合能力强的财务团队。财务人员不仅

需要了解其企业所适用的所有的税收优惠政策，而且还要加强对于业务的了解，

实现业财融合，这样才能从纳税筹划相关的各个方面开展对企业的全面管控，

确保最终申报与缴纳效果的全面提升，但是目前一方面是，企业税务人员缺乏

正规的教育或培训，具体表现在对所得税税率及所得税计算方法不清楚，对纳

税申报与缴纳流程不了解以及做财务报表缺乏足够的专业知识与技能等。另一

方面，企业规模小，管理不完善，企业对税务人员监管不严，导致企业存在会

计核算不规范、税务业务办理不规范等问题，造成企业存在一定的会计核算风

险和税务人员职业道德教育缺失，造成税务人员法制观念冷漠，对于违纪、违

规行为熟视无睹。对税务人员的任用和管理不善，税务人员频繁换人，税务人

员队伍不稳定。企业基础工作不够规范，致使纳税申报问题的长期存在。

2.2纳税筹划合规意识不强

在做纳税筹划时，企业必须重点关注合规性，提升合规意识。不能因为忽

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视或轻视合规性问题，而导致纳税筹划出现不符合规定的情况。在纳税筹划的

过程中，企业员工需要注意的是，在筹划纳税过程中不能有违反相关规定的行

为，否则就会在财务和法律的方面上面临风险。此外，为避免因政策变动或取

消而产生不利影响，避免过度依赖临时政策或条款，企业在利用政策进行纳税

筹划时，也应当关注政策的可持续性。

2.3申报与缴纳过程中会计数据核算存在失真

湖南多旺食品有限公司所采用的财务管理方式和制度较为宽泛，尚未建立

起一个比较完整的财务管理制度。这一简单、无规律，不受任何限制的财务管

理制度，会导致企业在进行财务管理时出现一些较大漏洞，因为没有完整、严

密的管理制度，在进行业务往来时，会计数据核算会存在失真问题，尽管在企

业发展过程中操作起来容易，具有一定灵活性。同时，也会对构建和完善企业

的财务管理体系带来挑战。另一方面，公司未投入资金购买当前最优、系统完

备的、功能齐全的财务管理系统，不能单纯依靠人工收集、整理、分析、传输、

储存企业会计数据和信息，也不能借助当前的网络信息技术来对企业会计数据

及信息进行及时进行统计分析，会计数据的核算、管理、监督以及辅助决策等

任务无法实现，并且随着当下财务工作