湖南六草茶堂电商综合经营服务部货币资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南六草茶堂电商综合经营服务部简介1

2湖南六草茶堂电商综合经营服务部的货币资金管理现状1

3湖南六草茶堂电商综合经营服务部货币资金管理存在的问题2

3.1岗位职责划分不清，存在一人多岗问题，存在有效的制度牵制2

3.2应收款项目控制不严2

3.3产品存货高，存货周转慢3

3.4货币资金制度不健全4

4湖南六草茶堂电商综合经营服务部货币资金管理优化设计4

4.1严格划分好岗位，各司其职4

4.2建立完整的应收账款体系5

4.3解决存货管理问题5

4.4完善货币资金管理制度7

5结论与展望9

参考资料11

I

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南六草茶堂电商综合服务经营部

货币资金管理优化设计

1湖南六草茶堂电商综合经营服务部简介

湖南六草茶堂电商综合服务部成立于2023年9月15日，注册资本为10万

元，注册资金为10万元，注册地址为湖南省长沙市岳麓区雷锋大道335号，刘

奥鑫为本公司的法定代表人。本公司为茶文化电商公司是一家以传统茶文化为

主题的电子商务企业。公司致力于推广和传承中国传统茶文化，提供优质的茶

叶和茶具产品，满足消费者对品质生活的追求。公司在平台上提供各种类型的

茶叶，包括绿茶、红茶、乌龙茶等，都是经过精心挑选的高质量产品。茶具方

面，公司也提供茶壶、茶杯、茶盘等配套用具，让消费者在品茶的同时享受到

优雅的茶文化体验。茶文化电商公司注重产品质量和客户体验，采用便捷的在

线购物方式，快速的配送服务，并且在传统茶文化与现代电商的结合下，公司

不断创新，推出定制茶叶礼盒、茶艺培训课程等服务，为消费者提供更丰富的

茶文化体验和选择。

2湖南六草茶堂电商综合经营服务部的货币资金管理现状

第一，本公司公司货币资金管理运作不够高效，资金闲置较多：公司资金

长时间闲置于银行账户中，而未能充分利用这些资金，利润率低下。导致了资

金使用效率低下，无法获得理想的回报。第二，缺少对资金的计划和预测：缺

乏有效的资金计划和预测导致公司难以有效规划资金使用，无法对未来的资金

需求做出准确的预测和安排。这可能导致在关键时刻缺乏足够的资金支持。第

三，公司现为小规模企业，使用的是传统的现金管理方式，如银行存款和定期

存款等，而未能充分利用其他现金管理工具，如商业票据、短期理财产品等，

限制了公司对现金的合理配置和运用。第四，公司的裙带关系较为严重，导致

管理层在决策时考虑个人利益或亲戚朋友关系，而非公司整体利益。进而影响

公司战略方向偏离，决策失误，影响公司的长期发展和盈利能力。发展到后期

公司资源可能更多地向有裙带关系的部门或者个人倾斜，而非按照业务需求和

绩效来分配。这会浪费公司资源，影响公司的竞争力，难以做大做强。

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湖南商务职业技术学院毕业设计

3湖南六草茶堂电商综合经营服务部货币资金管理存在的问题

3.1岗位职责划分不清，存在一人多岗问题，存在有效的制度牵制

六草茶堂电商服务部设置的岗位较少，特别是资金管理方面涉及到多个职

位，每个职位在管理过程中发挥着不同的作用，每个职员必须明确自己的工作

内容以及工作义务。当前出现的第一点问题是职员责任不清：由于公司设立的

部门较多，而且各部门之间缺乏明确的职责划分，导致财务事项没有得到有效

的跟进和解决，难以追查和追究责任；第二点是会计和出纳兼任的问题：通俗

的来说，出纳管钱不管账，会计管账不管钱，但如今公司为了节省人力资源，

选择违规操作在登记凭证时，是两个不同的人名字，但实际操作时一人身兼数

职，这从而给公司埋下了毁灭性的种子。如图3-1是湖南六草茶堂电商服务部

财务部门人员结构图

图3-1湖南六草茶堂电商综合经营服务部财务部门人员结构图

3.2应收款项目控制不严

应收