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XX股份有限公司

负债管理制度

第一章总则

第一条为进一步强化XX股份有限公司（以下简称“公司”）债务

管控，建立健全公司负债管理体系，合理控制负债水平，防范债务风

险，推动公司持续高质量发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属子公司。

第三条公司负债管理总体目标为：通过建立健全债务融资规模和

资产负债率双约束机制，强化监督管理，合理控制公司整体债务规模，

保持合理、稳健、具有竞争力的财务结构，实现公司效益的最大化。

第二章控制目标

第四条公司以资产负债率为基础设立控制目标，结合公司近三年

资产负债率平均水平、公司战略规划等因素后确定基准线。基准线上

5个百分点为年度资产负债率预警线，基准线上10个百分点为年度

资产负债率重点监管线。

第五条各子公司参照第四条规定确定本单位年度资产负债率基

准线、预警线及重点监管线。子公司预警线不得超过60%的警戒线，

重点监管线不得超过65%的管控线。

第六条公司及各子公司年度资产负债率控制目标原则上不高于

本单位预警线，因行业属性、历史遗留问题等原因，短期内无法降至

预警线以下的企业，控制目标不得高于本单位重点监管线。

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第七条对资产负债率超本单位预警线、重点监管线的子公司，要

严格控制本年度投资规模，非必要不投资，且债务融资预算规模不得

超过上年实际数；并制定债务风险防控方案，明确控制目标、时限和

措施，确保资产负债率稳中有降，逐步回归预警线以下，相关工作方

案及进展情况应及时上报公司。

第三章管理要求

第八条公司及各子公司是本单位负债管理的第一责任主体，应高

度重视债务风险管理工作，提高债务风险意识，强化董事会和管理层

资产负债管理责任。

第九条公司及各子公司的年度资产负债率控制目标和融资预算

应纳入年度全面预算管理，经董事会审议批准后下发执行。

第十条管理层按照董事会批准的资产负债率控制目标，分解落

实、严格管控，审慎开展债务融资、投资活动、担保等业务活动，负

债规模不得超过自身偿债能力，防止有息负债和或有负债过度积累，

保持资产负债率处于合理水平。

第十一条公司及各子公司要根据项目建设及自身发展需要，认真

编制年度债务融资预算，全面反映企业上年末债务余额、本年存续债

务余额、当年融资额度、融资用途、需偿还的债务本息、偿债资金来

源及预计资产负债率等重要信息；努力降低融资成本，做好风险评估。

第十二条公司及各子公司应强化基准线、预警线、重点监管线三

线管理，重点关注资产负债率超过预警线和重点监管线的情况，定期

分析资产负债率、经营活动现金净流量等财务指标，及时监测与预警。

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各子公司在向公司报告经营情况时，应一并报告资产负债情况、资产

负债率控制情况及债务风险情况。

第十三条加强担保事项管理。严格执行《XX股份有限公司担保

管理制度》，严禁子公司对外担保、超预算、超股比担保，切实落实

反担保措施，防范或有债务风险。

第十四条加强决策管理。重大投融资、担保、重大资产处置、资