资金筹措与管理.ppt

扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年**扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年**扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年**扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年*资金筹措与管理主讲人：XXX【扬文化·聚三合·精管理】目录一、资金筹集二、资金使用管理目录Contents一、资金筹措公司总部发行股票、债券银行贷款其他金融产品及衍生品01380集群及下属公司股东投资总公司内部借款流通金融及地方银行贷款客户信用、及银行票据02资金筹措方式一、资金筹集目录Contents二、资金使用管理-预算额度管理-省区控制管理-月度盘点-整改方案-考核跟踪-淡旺季额度浮动二、资金使用管理预算额度管理定义：项目导入时，根据各项目的销量、库存、应收账款、代垫费用、运作渠道评估该项目正常情况下的资金占用额度。资金占用公式：动态资金占用=付款总额-回款总额静态资金占用=库存现金+库存商品+预付货款+应收账款+应收费用（返利）动态资金占用指标主要用来资金成本计划及实际资金投入评估静态资金占用指标主用来对各单位及项目的资产分布及其合理性进行评估0102030405小总部大平台省区管理公司为集群管理的核心机构集群总部将对省区管理公司进行资金占用考核省区管理公司负责平台融资的统筹及推进省区管理公司负责省区内资金使用安全、统筹、监控、整改等二、资金使用管理资金省区主要管理机构二、资金使用管理资金省区主要管理机构2、根据深度380集群的授权制度，对各省区平台资金使用做了明确规定。1）货款--预算额度内--省区及市级平台负责人审批--超预算额度--省区审批--集群财务中心核准确认2）费用开支--年度预算额度内--省区审批--超预算额度--省区审批--集群财务中心核准确认3）固定资产--小于或等于0.5万元--省区审批--大于0.5万元--省区申请--平台管理中心审核--集群总裁审批二、资金使用管理-资金使用月度盘点资金盘点分为：现金、银行账目、有价票据。1、现金盘点：根据集团资金管理制度，每个自然月完结后，要求财务负责人与出纳一起对月末现金余额进行盘点、核对，出具现金盘点表。2、银行账目：资金专员月末进行银行流水账与NC银行帐核对，出具银行余额调节表。财务负责人审核银行余额调节表。3、有价票据：主要是承兑汇票盘点，财务负责人监盘。4、会计档案资料整理，归档，备查。5、省区及平台对各自单位静态资金占用进行盘点，对超预算额度项目及单位提出整改计划并监督落实二、资金使用管理整改方案资金安全管理：岗位不兼容原则，日记帐日清月结，收支手续完备，流程执行完整。资金超额度项目及单位，应制定异常指标改善计划及方案，明确具体时间进度及责任人，并保证落实到位对于没可行性方案或不能按时整改的项目及平台，实行资金支付严管，甚至停止资金支付整改目的是减少不良资产占用资金，加速资金流转速度，提升资金使用效率1资金预算额度做为财务及平台负责人实行月度、季度、年度考核KPI32资金使用不诚实行为实行一票否决资金安全考核实行一票否决二、资金使用管理考核跟踪扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年**扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年**扬文化·聚三合·精管理2014创新突破年**