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公司、所属各单位及项目部

三级费用预算管理暂行办法

第一章总则

第一条为加快推行xx公路工程局有限公司（以下简称

公司）全面预算管理工作，合理控制各项费用支出，并对其

进行事前预测，事中控制、反馈、监督，事后检查、分析考

核，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司机关、所属各单位机关、项

目部。

第三条公司实行公司、所属各单位、项目部三级预算

管理，各级预算单位对于下一级单位负有监督管理的责任。

第四条各管理机构费用支出预算的编制以会计年度为

预算编制期，即公历1月1日至12月31日。

第二章预算编制内容

第五条各管理机构发生的一切费用支出均应纳入预算

管理，包括：管理费用、财务费用、项目的间接费用和资本

性支出等。

（一）具体内容为：工作人员工资、工会经费、各种社

会保险费、各项补贴、离退休人员费用、劳动保护费、办公

费、会议费、水电费、交通差旅费、折旧费、固定资产使用

费、工具用具使用费、物业管理费、取暖费、业务开发费、

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社会咨询公证费、团体会费、业务招待费、税金、上级管理

费、培训费、福利费支出、无形资产摊销费、土地房产办证

费、长期待摊费用、其他管理费、利息支出、票据贴现息、

金融机构手续费、科研费用专项支出及资本性支出等。

（二）预算表格包括（格式见附件）：公司机关费用支出

预算表、公司机关费用支出预算执行情况表、所属各单位机

关费用支出预算表、所属各单位机关费用支出预算执行情况

表、项目部费用支出预算表、项目部费用支出预算执行情况

表、职能（项目）部门费用支出预算表。

（三）预算编报说明

1、编报单位（项目）范围。

2、预算表中内容计算依据，详细说明。

3、其他需要说明的情况。

第三章预算编制方法

第六条预算按年编制，其编制与审批下达程序如下：

（一）预算年度的上年底前，由各职能部门（部、科、

室等）向本单位财务部门提交由本部门负责编制的单项费用

预算；

（二）由财务部门负责组织本单位年度预算的汇总、调

整、平衡等编制工作，各职能部门配合并提供相关资料。

（三）预算年度初由财务部门提交总体预算草案，经审

批后将当年预算下达各职能部门执行；

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（四）公司及所属各单位机关费用预算由本单位的总经

理办公会审批。

（五）项目部费用预算由上级单位的总经理办公会或授

权部门审批。

第七条预算的编制依据

（一）上一年度的预算执行情况；

（二）预算年度机关各职能部门提供的单项预算及相关

资料；

（三）预算年度预计将要发生的影响费用支出的重大事

项；

（四）预算年度的费用控制总目标。

第八条预算编制的总原则：谁干事，谁花钱，谁编