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房地产公司财务管理制度

合同编号:__________

甲方(房地产公司名称):______________________,住所地:______________________,联系方式:______________________。

乙方(相关方,根据实际情况确定,如无则可):______________________,住所地:______________________,联系方式:______________________。

鉴于房地产公司在财务管理方面需要遵循规范的制度以保证公司的正常运营、财务安全以及符合法律法规要求等,双方经友好协商,就本房地产公司财务管理制度达成如下协议:

一、总则

1.1目的

本制度的目的在于规范甲方公司的财务管理工作,保证财务活动的合法性、合理性、准确性和高效性。通过建立健全的财务管理体系,实现对公司财务资源的有效配置,防范财务风险,为公司的战略决策提供准确的财务依据,保障公司的可持续发展。

1.2适用范围

本制度适用于甲方公司及其下属的所有分支机构、项目部等与财务相关的一切经济活动。涵盖财务预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告与分析、税务管理、财务内部控制以及财务信息化建设等各个方面。

1.3基本原则

(1)合法性原则。公司的一切财务活动必须遵守国家法律法规以及相关财务政策的规定,保证财务行为的合法性。

(2)整体性原则。财务管理应从公司整体利益出发,综合考虑各部门、各项目之间的关系,进行统一规划和协调管理。

(3)效益性原则。在财务管理过程中,要注重投入产出关系,通过合理的资源配置和成本控制,实现公司经济效益的最大化。

(4)风险防范原则。识别、评估和控制财务风险,建立有效的风险防范机制,保证公司财务状况的稳定和安全。

二、财务管理体系

2.1财务部门设置

甲方公司设置专门的财务部门,负责公司的财务管理工作。财务部门应包括财务经理、会计人员、出纳人员等不同岗位,各岗位明确职责,相互制约。财务经理负责领导和管理整个财务部门的工作,制定财务工作计划和策略;会计人员负责财务核算、编制财务报表、进行财务分析等工作;出纳人员主要负责现金收付、银行结算等资金收付工作。

2.2财务人员职责

(1)财务经理职责

1)制定和完善公司财务管理制度,并监督执行情况。

2)组织编制公司财务预算,审核预算调整方案,并监督预算执行情况。

3)对公司重大的投资、筹资、资金使用等财务决策提供专业建议。

4)负责财务部门的人员管理和培训工作。

(2)会计人员职责

1)按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求,进行会计核算,及时、准确地记录公司的经济业务。

2)编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,并进行财务分析,为公司决策提供数据支持。

3)协助财务经理进行财务预算编制、成本控制和税务筹划等工作。

(3)出纳人员职责

1)严格遵守现金管理制度和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务。

2)登记现金日记账和银行存款日记账,做到日清月结,账实相符。

3)保管库存现金、有价证券、空白支票和印章等重要财务物品。

2.3财务部门与其他部门的协作关系

(1)与销售部门的协作

1)财务部门为销售部门提供销售定价的财务分析,协助确定合理的销售价格。

2)销售部门将销售合同等相关资料及时传递给财务部门,以便财务部门进行销售收入的确认和应收账款的管理。

(2)与采购部门的协作

1)财务部门参与采购合同的审核,从财务角度评估合同条款的合理性。

2)采购部门将采购订单、验收报告等资料传递给财务部门,财务部门据此进行应付账款的管理和成本核算。

三、财务预算管理

3.1预算编制

3.1.1预算编制原则

(1)实事求是原则。预算编制应基于公司的实际经营状况、市场环境和发展战略,数据应真实可靠。

(2)全面性原则。预算应涵盖公司的各项经济活动,包括收入、成本、费用、投资、筹资等各个方面。

(3)前瞻性原则。充分考虑市场变化、政策调整等因素对公司未来经营的影响,使预算具有一定的前瞻性。

(4)协调性原则。各部门预算之间应相互协调,避免出现相互矛盾或脱节的情况。

3.1.2预算编制流程

(1)每年末,公司管理层下达下一年度的预算编制指导意见,明确预算编制的总体目标、重点和要求。

(2)各部门根据公司的预算编制指导意见,结合本部门的实际情况,编制本部门的初步预算草案,包括收入预算、成本预算、费用预算等。

(3)财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和调整,形成公司的总预算草案。

(4)总预算草案提交公司预算管理委员会(或类似机构)进行审议,根据审议意见进行修改完善,最终形成公司的年度预算方案。

3.1.3预算编制内容

(1)收入预算

1)销售收入预算。根据市场调研、销售计划、销售价格等因素,预测不同项目、不同产品的销

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