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意大利反洗钱立法

意大利是世界上最早出台反洗钱法律的国家之一，在反洗钱立法方面处于领先地位。早在20世纪70年代，意大利就在《意大利刑法典》的648条中规定了洗钱是一种犯罪行为。除了把洗钱规定为犯罪之外，1991年5月3日，针对利用金融系统的洗钱，意大利议会在听取了政府总理、财政部长、内政部长、司法部长、工业部长、邮政及通信部长、经济部长的建议后制定了《限制现金和无记名证券在交易中的使用和防止利用金融系统进行洗钱的紧急措施》（以下简称紧急措施）并先后于1991年7月5日和1997年5月26日进行了修改，逐步加以完善和改进。为了配合该法律的实施，1997年8月22日，意大利又制定了《对信用和金融机构实施交易报告制度的指导》，规范、指导交易报告的具体实施。

（一）客户身份验证

政府机构、邮政机构、信用机构、证券公司、证券经纪、证券投资基金、信托公司、保险公司、融资租赁公司、从事外汇交易、外汇兑换、资金汇兑和信用卡服务的公司，当它们在经营活动中的单笔或系列交易超过2500万里拉时，它们负有确认核实客户真实身份的法律义务。《紧急措施》还特别指出，根据交易的性质和过程来判断，对于那些在一段时间内的不同时段发生的交易，尽管单笔交易都没有达到2500万里拉的限额，表面看上去似乎也毫无联系，也需进行客户身份识别。为了使对这种系列交易的客户识别具有可行性，上述机构需要给负责身份确认的员工配备有效的设备，使客户身份确认工作能在提出交易后的一个星期内完成。

在对客户身份进行了确认和合适以后，这些身份信息的资料信息和交易的具体信息，包括交易额、支付方式、交易中的受益人的身份资料都要被妥善保存，要确保在交易开始后的30日内形成完整的书面文件并且可以方便地调取和查询，保存期规定为10年。对于这些被收集和保存的身份和交易资料，《紧急措施》提出了用特殊编码（SpecialCode）来进行管理的设想。这种特殊编码是以税号为基础的，其中包括交易方的税号和其他受益方的税号，为了方便地查询编码，银行等金融机构需要建立一套以计算机技术为基础的管理和维护系统。

负有客户识别义务的员工如果没有按照规定进行勤勉谨慎的客户识别，则将被处以500万至2500万里拉不等的罚金；如果交易方或交易实际受益方故意提供虚假的身份信息，将被判处6个月至1年的监禁并处以100万至1000万里拉的罚金。

（二）对现金交易的管制

《紧急措施》对现金的使用做了严格的限制：无论基于何种理由，在不同机构之间的超过2500万里拉现金转移将被禁止；2000万里拉以下的现金过户必须通过有营业许可证的指定中介机构进行。《紧急措施》同时还规定现金交易超过2000万里拉的，所涉及的机构必须向金融情报机构登记，如果2000万里拉以下的现金交易涉及到了政府部门、信贷机构、证券公司、股票交易所、期货公司和保险公司等，则也必须登记并向金融情报机构报告1。

（三）交易报告

根据《紧急措施》的规定，具有身份识别义务的主体及其所有员工都有向机构内部的反洗钱机构或负责人报告可疑交易的义务。不管是哪一级别和层次的机构，也不管是什么职务的员工，若根据交易的特点、性质、规模、细节等足以确定或怀疑交易中的资金是源自刑法规定的洗钱的上游犯罪时，都应当马上向上级或专职反洗钱机构、官员报告。被报告的交易不限于一个单独的交易，也包括存在联系的系列交易。若在进行了报告之后，发现报告中的部分信息需要修改，这时候就要提交另一份补充报告。补充报告不仅仅是对原始报告的查漏补缺，还要包括原始报告的关键信息，如报告种类、报告代码、报告日期等。

提交的报告应该包括所有有关交易的主观和客观方面的内容，报告的内容应该符合由意大利银行（意大利中央银行）颁布的《可疑交易报告指引》的规定，它要求所有的金融机构都遵守该规定。报告应该由以下几个部分组成：报告和报告人的基本信息、该交易信息和所关注的业务关系（引起怀疑的原因）、交易中所涉及的法人和自然人的相关信息（包括账户的所有者和资金转移者）、该交易与其他法人或自然人的持续关系、充当交易中受益人的代理人的有关信息、在表面上与该交易无直接关系的其他交易信息等。

内设的反洗钱机构或官员在收到这些报告以后，应该进行仔细地审查和分析，还可以同上文所说的特殊编码管理系统相比较印证，以决定是否向意大利金融情报机构——意大利外国情报交流办公室（ItalianForeignExchangeOffice）报告。向国家金融情报机构的报告应该是通过电子形式，并且应当是匿名报告，不能出现报告者的名字。意大利财政部长在同内